Бизнес

Инвестиции

Страхование

Мобайл

Путешествия

Развлечения

Платить налоги

Какие налоги нужно платить самозанятым?

Налог на профессиональный доход можно платить по таким ставкам:
  • 4% — за поступления от физлиц;
  • 6% — за поступления от ИП и юридических лиц.
Можно работать и с обычными людьми, и с юрлицами, и с ИП. Просто налог с поступлений от них будет начисляться по разным ставкам. Эти ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.
Если дохода нет, платить ничего не нужно.
Страховые взносы можно не платить, но тогда деятельность не войдет в трудовой стаж.

Есть ли у самозанятых право на налоговый вычет?

Да, вычет составляет 10 000 ₽ за все время применения налогового режима.
Вычет нельзя получить сразу или потратить на себя. Налоговая автоматически применит вычет к вашим выплатам, что понизит ставку налога: вместо 4% с доходов от физлиц, заплатите 3%, вместо 6% с доходов от юрлиц — 4%. Пониженная ставка будет действовать, пока вы не исчерпаете сумму вычета — 10 000 ₽.
Кроме того, в 2020 году в рамках государственной поддержки во время пандемии коронавируса самозанятые могут получить налоговый капитал в размере МРОТ — 12 130 ₽. Эта сумма также пойдет на уплату начисленного налога: налоговый капитал будут автоматически списывать в счет уплаты налога до тех пор, пока его сумма не будет исчерпана.

С какого дохода нужно платить налог? Какой лимит по сумме дохода?

Налог на профессиональный доход надо платить только с доходов от этой деятельности — денег, которые вам заплатил клиент.
Платить надо не со всех поступлений на счет, а только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно — автоматически деньги не списываются. Например, если вы пишете тексты на заказ, то в декларации надо отразить гонорары за статьи, но не переводы от друзей.
Налог на профессиональный доход можно платить до тех пор, пока ваши доходы не превысят 2,4 млн рублей в год. За доход свыше этого лимита надо заплатить налог по обычной ставке — 13% для физлиц. Самозанятый ИП после превышения этого лимита должен перейти на другой налоговый режим в течение 20 дней.
Доходы от продажи недвижимости, автомобиля, любого личного имущества, ценных бумаг надо платить как обычно — к ним самозанятость не применяется.

Как платить налоги, если мне платят наличными?

Если получили наличные, их тоже надо задекларировать. Есть два способа:
Вот как сформировать чек:
  1. «Профиль» → «Управление профилем» → «Самозанятость» → «Другой доход» → «Заявить другой доход».
  2. Укажите сумму дохода, название товара или услуги, тип покупателя и дату расчета. Нажмите «Отправить».
Если клиенты платят вам на карту другого банка, то чек все равно можно сформировать через личный кабинет на tinkoff.ru:
  1. Нажмите «Профиль» → «Управление профилем» → «Самозанятость» → «Пополнения» → «Другой доход» → «Заявить другой доход».
  2. Укажите сумму дохода, название товара или услуги, тип покупателя и дату расчета. Нажмите «Отправить».

Как сообщить налоговой о доходе?

Когда вы заявите о доходе, налоговая пришлет чек, который надо сразу передать или переслать клиенту. Поэтому заявлять о доходе надо в момент расчета с клиентом. Если клиент расплатился переводом на счет, чек нужно сформировать и передать клиенту не позднее 9-го числа следующего месяца. Если пропустить эти сроки, налоговая может начислить штраф в 20% от суммы расчета при первом нарушении и на всю сумму — при повторном нарушении в течение шести месяцев.
Чтобы заявить о доходе, выберите сумму поступления от клиента в разделе «Пополнения» → «Заявить о доходе» → укажите информацию об услуге → «Отправить».
Пример заявления о доходе, полученном от физлица
Если клиент — юридическое лицо, также необходимо указать название компании и ее ИНН.
Пример заявления о доходе, полученном от юрлица
Когда заявление отправлено, чек можно посмотреть на финальной странице и в ленте операций.
После отправки сообщения о доходе вы можете сразу же переслать или показать клиенту чек
Заявленный доход можно отозвать — например, если клиент вернул товар и вы отдали ему деньги. Для этого выберите операцию в списке событий, нажмите «Отозвать доход» и укажите причину.

Как заплатить налог и как часто это надо делать?

Налоговая все посчитает сама и пришлет квитанцию об оплате не позднее 12-го числа следующего месяца. Налог нужно оплатить по этой квитанции раз в месяц до 25-го числа этого же месяца.
Пока оплатить налог можно только в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой. Комиссии за платежи налоговой нет.

Что будет, если просрочена уплата налога?

За просрочку налога вам начислят штраф — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день. Размер штрафа будет увеличиваться до тех пор, пока вы не погасите задолженность.

Вас может заинтересовать

Всё о карте Tinkoff Black