Не удаляйте приложения. Скачанные приложения, а также карты Тинькофф и банкоматы продолжают работать. Подробнее

Сдача отчетности ООО

Какую отчетность сдает ООО?

У ООО есть четыре вида отчетности:

  • налоговая;
  • бухгалтерская;
  • по сотрудникам;
  • статистическая.

Смысл отчетности в том, чтобы показать государству, как работает компания: например, сколько она зарабатывает и сколько сотрудников у нее в штате.

Налоговая отчетность показывает, сколько налогов и взносов должна заплатить компания. Какие именно отчеты нужно сдавать, зависит от системы налогообложения ООО. Как и когда сдавать налоговую отчетность

Бухгалтерская отчетность показывает состояние компании: например, сколько зарабатывает и тратит ООО, есть ли недвижимость и оборудование в собственности. Бухгалтерская отчетность одинаковая для всех систем налогообложения. Как и когда сдавать бухгалтерскую отчетность

Отчетность по сотрудникам показывает, сколько человек работают в компании, какой у них стаж, сколько НДФЛ и взносов компания платит за них. Эта отчетность одинаковая для всех налоговых режимов, кроме АУСН. Как и когда сдавать отчетность по сотрудникам

Статистическая отчетность — информация о компании для Росстата. Например, сведения об основных показателях деятельности ООО. Обычно у небольших компаний ведомство запрашивает ее выборочно. Как и когда сдавать статистическую отчетность

Для каждого вида отчетности — свои сроки подачи. Если крайний срок приходится на выходной, сдать отчет можно на следующий рабочий день. Например, крайний срок сдачи отчета — в субботу, 25 апреля. В этом случае можно сдать отчет на следующий рабочий день — в понедельник, 27 апреля.

Кроме основной отчетности, у ООО могут быть дополнительные отчеты. Например, если компания продает алкоголь, нужно сдавать отчетность в Росалкогольрегулирование, а если вывозит мусор на полигон — в Росприроднадзор. Чтобы ничего не пропустить и не получить штрафов, лучше обратиться к опытному бухгалтеру.

Как и когда сдавать налоговую отчетность ООО?

Какую именно налоговую отчетность нужно сдавать, зависит от системы налогообложения компании:

    УСН для ООО

    Список отчетов для компании на УСН

    Название отчетаКак часто сдавать
    Декларация по УСНРаз в год
    Книга учета доходов и расходов — КУДиРЗаполнять — регулярно, сдавать — по запросу налоговой
    Декларация по косвенным налогамПри ввозе товара из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
    Декларация по НДСЕсли компания выставляет счет‑фактуру или платит НДС за контрагента
    Название отчета
    Декларация по УСН
    Как часто сдавать
    Раз в год
    Название отчета
    Книга учета доходов и расходов — КУДиР
    Как часто сдавать
    Заполнять — регулярно, сдавать — по запросу налоговой
    Название отчета
    Декларация по косвенным налогам
    Как часто сдавать
    При ввозе товара из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
    Название отчета
    Декларация по НДС
    Как часто сдавать
    Если компания выставляет счет‑фактуру или платит НДС за контрагента

    Декларация по УСН. В ней рассчитывают доход или прибыль компании и сумму налога к уплате. Форма декларации одинаковая для компаний на УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы», но порядок заполнения разный. Основное различие в том, что на УСН «Доходы» для расчета налога указывают только доходы, а на УСН «Доходы минус расходы» — доходы и расходы на бизнес. Форма декларации по УСН

    Декларацию по УСН сдают в налоговую по юридическому адресу компании. Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за предыдущий год:

    • до 100 человек включительно — в бумажном или электронном виде;
    • больше 100 человек — только в электронном виде.

    Сдавать декларацию нужно раз в год — не позднее 25 марта следующего года. Например, крайний срок подачи декларации за 2022 год — 25 марта 2023 года, но он выпадает на субботу, поэтому надо сдать декларацию 27 марта 2023 года. Если опоздать, компании грозит штраф — до 30% от суммы налога по этой декларации.

    Если компания не работала и не получала дохода, нужно подать нулевую декларацию, иначе налоговая может наложить штраф — 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

    Книга учета доходов и расходов — КУДиР. В нее компания на УСН «Доходы» записывает доходы, а на УСН «Доходы минус расходы» — доходы и расходы на бизнес. КУДиР можно вести в электронном или бумажном виде — разницы нет. Форма КУДиР

    Сдавать КУДиР регулярно не нужно, но если налоговая запросит книгу, компания обязана ее предоставить в срок, указанный в запросе. За отсутствие КУДиР предусмотрен штраф — от 10 000 ₽.

    Если компания не работает и у нее нет доходов и расходов, в КУДиР ничего записывать не нужно. Тогда по запросу налоговой компания должна предоставить пустую КУДиР.

    Декларация по косвенным налогам. Если компания ввозит товары из стран Евразийского экономического союза, ЕАЭС, то есть Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии, нужно уплатить налог на добавленную стоимость — НДС и акцизы. Это и есть косвенные налоги.

    В декларации по косвенным налогам указывают, за какие товары нужно уплатить НДС, и рассчитывают сумму налога. Это обязательно для всех импортеров из стран ЕАЭС, независимо от системы налогообложения. Форма декларации по косвенным налогам

    Декларацию подают в налоговую по месту юридического адреса ООО. Компания сама выбирает, как сдавать декларацию — в бумажном или электронном виде. Срок подачи — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров. Например, если компания ввезла товары из ЕАЭС в августе, сдать декларацию нужно не позднее 20 сентября. Если опоздать, компании грозит штраф — до 30% от суммы налога по этой декларации.

    Если в каком‑то месяце компания не импортировала товары из ЕАЭС, сдавать декларацию с нулевыми показателями не нужно.

    Декларация по НДС. В общем случае компании на УСН не платят НДС и не сдают декларацию по этому налогу, но есть исключения:

    • компания выставила счет‑фактуру с выделенной суммой НДС — по ошибке или специально;
    • компания должна заплатить НДС за другую организацию, то есть выступает в роли налогового агента по НДС. Например, такая ситуация может возникнуть, если компания купила товар у продавца-плательщика НДС или арендовала помещение напрямую у государства, региона или муниципалитета.

    В этих случаях в декларации указывают сумму НДС к уплате, а также товары и услуги, за которые нужно уплатить налог. Форма декларации по НДС

    Декларацию по НДС подают в налоговую по юридическому адресу ООО. Если компания выставила счет‑фактуру, подать декларацию можно только в электронном виде, если выступает в роли налогового агента — в бумажном или электронном виде.

    Главное — подать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором компания выставила счет‑фактуру или купила товар у продавца-плательщика НДС.

    Сроки подачи декларации по НДС

    ПериодКрайний срок подачи
    За первый кварталДо 25 апреля
    За второй кварталДо 25 июля
    За третий кварталДо 25 октября
    За четвертый кварталДо 25 января
    Период
    За первый квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 апреля
    Период
    За второй квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 июля
    Период
    За третий квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 октября
    Период
    За четвертый квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 января

    Если опоздать со сроком, компании грозит штраф — до 30% от суммы налога по этой декларации.

    Если компания не выставляла счет‑фактуру и не выступала в роли налогового агента, сдавать декларацию с нулевыми показателями не нужно.

    ОСНО для ООО

    Список отчетов для компании на ОСНО

    Название отчетаКак часто сдавать
    Декларация по налогу на прибыльЕжеквартально
    Декларация по НДСЕжеквартально
    Декларация по косвенным налогамПри ввозе товаров из ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
    Декларация по налогу на имуществоРаз в год, если на балансе компании есть имущество — например, офисное помещение
    Название отчета
    Декларация по налогу на прибыль
    Как часто сдавать
    Ежеквартально
    Название отчета
    Декларация по НДС
    Как часто сдавать
    Ежеквартально
    Название отчета
    Декларация по косвенным налогам
    Как часто сдавать
    При ввозе товаров из ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
    Название отчета
    Декларация по налогу на имущество
    Как часто сдавать
    Раз в год, если на балансе компании есть имущество — например, офисное помещение

    Декларация по налогу на прибыль. В ней указывают доходы и расходы компании и сумму налога к уплате. Форма декларации по налогу на прибыль

    Декларацию по налогу на прибыль подают в налоговую по юридическому адресу компании. Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за квартал:

    • до 100 человек включительно — в бумажном или электронном виде;
    • больше 100 человек — только в электронном виде.

    Отчитываться по налогу на прибыль можно ежемесячно или ежеквартально — как выберет компания.

    Если компания отчитывается по месяцам, подавать декларацию нужно до 25-го числа каждого месяца. Например, отчитаться за август нужно не позднее 25 сентября, за сентябрь — не позднее 25 октября.

    Если компания отчитывается ежеквартально, подать декларацию нужно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и за год.

    Сроки подачи декларации по налогу на прибыль поквартально

    ПериодКрайний срок подачи
    За первый кварталДо 25 апреля
    За второй кварталДо 25 июля
    За третий кварталДо 25 октября
    За четвертый кварталДо 25 января
    Период
    За первый квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 апреля
    Период
    За второй квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 июля
    Период
    За третий квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 октября
    Период
    За четвертый квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 января

    Если опоздать со сроком сдачи декларации, можно получить штраф — до 30% суммы налога по ней.

    Если компания не работает и у нее нет доходов и расходов, все равно нужно сдать нулевую декларацию, иначе компанию могут оштрафовать на 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

    Декларация по НДС. В ней указывают, за какие товары и услуги нужно уплатить НДС, и рассчитывают сумму налога к уплате. Компании на ОСНО сдают декларацию только в электронном виде. Форма декларации по НДС

    Сдавать декларацию нужно ежеквартально в налоговую по юридическому адресу компании.

    Сроки подачи декларации по НДС

    ПериодКрайний срок подачи
    За первый кварталДо 25 апреля
    За второй кварталДо 25 июля
    За третий кварталДо 25 октября
    За четвертый кварталДо 25 января
    Период
    За первый квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 апреля
    Период
    За второй квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 июля
    Период
    За третий квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 октября
    Период
    За четвертый квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 января

    Если опоздать со сдачей декларации, можно получить штраф — до 30% от суммы налога по ней.

    Если компания не работала и НДС к уплате нет, все равно нужно сдать нулевую декларацию, иначе компанию могут оштрафовать на 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

    Есть исключение — если выручка за три предыдущих месяца меньше 2 000 000 ₽, можно получить освобождение от уплаты НДС и сдачи декларации. Для этого нужно в письменном или электронном виде направить в налоговую уведомление и документы, подтверждающие доход. Форма уведомления об освобождении от уплаты НДС для ОСНО

    Декларация по косвенным налогам. Если компания ввозит товары из стран Евразийского экономического союза, ЕАЭС, то есть из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии, нужно уплатить налог на добавленную стоимость — НДС и акцизы. Это и есть косвенные налоги.

    В декларации указывают, за какие товары нужно уплатить косвенные налоги, и рассчитывают суммы к уплате. Декларация по косвенным налогам

    Декларацию подают в налоговую по юридическому адресу ООО. Компания сама выбирает способ — в бумажном или электронном виде. Срок подачи декларации — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров.

    Например, если компания ввезла товары из ЕАЭС в августе, сдать декларацию нужно не позднее 20 сентября. Если опоздать со сроком, компании грозит штраф — до 30% от суммы налога.

    Если в каком‑то месяце компания не импортировала товары из ЕАЭС, сдавать нулевую декларацию не нужно.

    Декларация по налогу на имущество. Ее сдают, если в собственности компании есть недвижимость, которая облагается налогом по среднегодовой стоимости. Если недвижимость облагается налогом по кадастровой стоимости, сдавать декларацию не нужно.

    В декларации по налогу на имущество указывают информацию о недвижимости и рассчитывают налог к уплате. Сдавать декларацию нужно ежегодно в налоговую по адресу нахождения недвижимости. Форма декларации по налогу на имущество

    Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за год:

    • до 100 человек включительно — в электронном или бумажном виде;
    • более 100 человек — только в электронном виде.

    Срок подачи декларации — до 30 марта следующего года. Например, отчитаться о налоге на имущество за 2022 год нужно не позднее 30 марта 2023 года. Если опоздать со сроком, компанию могут оштрафовать. Размер штрафа — до 30% суммы налога по этой декларации.

    АУСН для ООО

    Компании на АУСН не сдают отчетность по налогам на доход и прибыль, за них это делает банк. При этом бухгалтерскую отчетность и некоторые виды отчетов по сотрудникам по‑прежнему нужно предоставлять.

    ЕСХН для ООО

    Список отчетов для компаний на ЕСХН

    Название отчетаКак часто сдавать
    Декларация по ЕСХНРаз в год
    Декларация по НДСЕжеквартально
    Декларация по косвенным налогамПри ввозе товаров из ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
    Декларация по налогу на имуществоРаз в год, если на балансе компании есть имущество — например, офисное помещение
    Название отчета
    Декларация по ЕСХН
    Как часто сдавать
    Раз в год
    Название отчета
    Декларация по НДС
    Как часто сдавать
    Ежеквартально
    Название отчета
    Декларация по косвенным налогам
    Как часто сдавать
    При ввозе товаров из ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
    Название отчета
    Декларация по налогу на имущество
    Как часто сдавать
    Раз в год, если на балансе компании есть имущество — например, офисное помещение

    Декларация по ЕСХН. В ней рассчитывают годовую прибыль компании и сумму налога к уплате. Форма декларации по ЕСХН

    Способ подачи декларации зависит от среднесписочной численности сотрудников за год:

    • до 100 человек включительно — в электронном или бумажном виде;
    • более 100 человек — только в электронном виде.

    Декларацию сдают ежегодно в налоговую по юридическому адресу компании. Срок подачи — до 25 марта следующего года. Например, декларацию за 2022 год нужно сдать не позднее 25 марта 2023 года — но в 2023 году этот день выпадает на субботу, поэтому срок сдачи декларации сдвигается на 27 марта.

    Если компания не работала и у нее не было доходов и расходов, все равно нужно сдать нулевую декларацию, иначе можно получить штраф — 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

    Декларация по НДС. В ней указывают, за какие товары и услуги нужно уплатить НДС, и рассчитывают сумму налога к уплате. Форма декларации по НДС

    Сдавать декларацию нужно ежеквартально только в электронном виде в налоговую по юридическому адресу компании.

    Сроки подачи декларации по НДС

    ПериодКрайний срок подачи
    За первый кварталДо 25 апреля
    За второй кварталДо 25 июля
    За третий кварталДо 25 октября
    За четвертый кварталДо 25 января
    Период
    За первый квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 апреля
    Период
    За второй квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 июля
    Период
    За третий квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 октября
    Период
    За четвертый квартал
    Крайний срок подачи
    До 25 января

    Если опоздать со сдачей декларации, можно получить штраф — до 30% от суммы налога по ней.

    Если компания не работала, все равно нужно сдать декларацию по НДС с нулевыми показателями, иначе можно получить штраф — 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

    Получить освобождение от уплаты НДС и сдачи декларации по этому налогу можно в трех случаях:

    • Если в 2022 году доход от сельскохозяйственной деятельности меньше 60 млн рублей, в 2023 году можно не платить НДС и не сдавать декларацию.
    • Если вы регистрируете ООО и сразу переходите на ЕСХН.
    • Если за три последних календарных месяца выручка компании не превысила 2 млн рублей.

    Чтобы получить освобождение от уплаты НДС и сдачи декларации, нужно отправить в налоговую бумажное или электронное уведомление. Форма уведомления об освобождении от НДС для ЕСХН

    Декларация по косвенным налогам. Если компания ввозит товары из стран Евразийского экономического союза, ЕАЭС, то есть Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии, нужно уплатить налог на добавленную стоимость — НДС и акцизы. Это и есть косвенные налоги.

    В декларации по косвенным налогам указывают, за какие товары нужно уплатить НДС, и рассчитывают сумму налога к уплате. Форма декларации по косвенным налогам

    Подавать декларацию можно в бумажном или электронном виде. Срок подачи — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров. Например, если компания ввезла товары из ЕАЭС в августе, декларацию сдают не позднее 20 сентября. Если опоздать со сдачей декларации, компании грозит штраф — до 30% от суммы неуплаченного налога.

    За те месяцы, когда компания не импортировала товары, декларацию с нулевыми показателями сдавать не нужно.

    Декларация по налогу на имущество. Ее сдают, если у компании есть недвижимость, которая облагается налогом по среднегодовой стоимости и не используется для ведения сельскохозяйственной деятельности. Например, за помещение для хранения зерна сдавать декларацию не нужно, а за офис — нужно.

    В декларации по налогу на имущество указывают информацию о недвижимости и рассчитывают налог к уплате. Форма декларации по налогу на имущество

    Декларацию ежегодно сдают в налоговую по фактическому адресу имущества. Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за год:

    • до 100 человек включительно — в электронном или бумажном виде;
    • более 100 человек — только в электронном виде.

    Срок подачи декларации — до 25 марта следующего года. Например, отчитаться о налоге на имущество за 2022 год нужно не позднее 25 марта 2023 года, но в 2023 году этот день выпадает на субботу, поэтому срок сдачи декларации сдвигается на 27 марта. Если опоздать со сроком, можно получить штраф — до 30% суммы налога по этой декларации.

Что такое бухгалтерская отчетность и как ее сдавать?

В бухгалтерской отчетности ООО показывают, что у компании на балансе, как она работает, какие у нее доходы и расходы. Суть бухгалтерской отчетности в том, чтобы налоговая могла оценить финансовое состояние бизнеса.

В общем случае ООО сдают такие отчеты.

Бухгалтерский баланс — в нем указывают информацию об активах, обязательствах и капитале ООО. Например, какая недвижимость есть в собственности компании, какие кредиты она платит и какой у нее уставный капитал.

Отчет о финансовых результатах — в нем указывают все, что касается финансовой деятельности компании, например выручку, прибыль и расходы на бизнес.

Отчет об изменениях капитала — например, в нем указывают изменения уставного капитала и количества акций.

Отчет о движении денежных средств — в нем указывают данные по денежным поступлениям и расходам компании.

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах — в них дают более детальную информацию по бухгалтерской отчетности. Например, указывают первоначальную стоимость недвижимости, которая есть на бухгалтерском балансе.

Исключение — ООО с годовым доходом до 800 млн рублей и количеством сотрудников до 100 человек. Такие компании называются малыми предприятиями, они сдают только бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Проверить, относится ли ваша компания к малым предприятиям, можно на сайте налоговой.

Сдавать бухгалтерскую отчетность нужно ежегодно до 31 марта следующего года. Например, бухгалтерскую отчетность за 2022 год нужно сдать до 31 марта 2023 года.

Бухгалтерскую отчетность нужно сдавать, даже если компания не работала. В этом случае сдают отчеты с нулевыми показателями, а в бухгалтерском балансе указывают только данные об уставном капитале. Если опоздать со сроком, компания может получить штраф — 200 ₽ за каждый непредоставленный документ.

Как и когда ООО сдавать отчетность по сотрудникам?

Какую именно отчетность по сотрудникам сдавать, зависит от системы налогообложения:

    ОСН, УСН и ЕСХН для ООО

    Список отчетов по сотрудникам

    Название отчетаКак часто сдавать
    Расчет 6-НДФЛЕжеквартально
    Справка о доходах и суммах налога физического лицаРаз в год
    Расчет по страховым взносам — РСВЕжеквартально
    Сведения о застрахованных лицах — СЗВ‑МЕжемесячно
    Сведения о трудовой деятельности — СЗВ‑ТДЕсли есть кадровые изменения, например приняли или уволили сотрудника
    Сведения о страховом стаже — СЗВ‑СТАЖРаз в год
    4-ФССЕжеквартально
    Название отчета
    Расчет 6-НДФЛ
    Как часто сдавать
    Ежеквартально
    Название отчета
    Справка о доходах и суммах налога физического лица
    Как часто сдавать
    Раз в год
    Название отчета
    Расчет по страховым взносам — РСВ
    Как часто сдавать
    Ежеквартально
    Название отчета
    Сведения о застрахованных лицах — СЗВ‑М
    Как часто сдавать
    Ежемесячно
    Название отчета
    Сведения о трудовой деятельности — СЗВ‑ТД
    Как часто сдавать
    Если есть кадровые изменения, например приняли или уволили сотрудника
    Название отчета
    Сведения о страховом стаже — СЗВ‑СТАЖ
    Как часто сдавать
    Раз в год
    Название отчета
    4-ФСС
    Как часто сдавать
    Ежеквартально

    Расчет 6-НДФЛ — обобщенный расчет налога по доходам сотрудников, его сдают в налоговую по юридическому адресу компании. В отчет включают всех физлиц, которые получают от компании доход, облагаемый НДФЛ, например зарплату и премию. Форма расчета 6-НДФЛ

    Способ подачи расчета 6-НДФЛ зависит от среднесписочной численности сотрудников за квартал:

    • до 10 человек включительно — в электронном или бумажном виде;
    • более 10 человек — только в электронном виде.

    Расчет 6-НДФЛ сдают ежеквартально.

    Сроки подачи расчета 6-НДФЛ

    ПериодКрайний срок подачи
    За первый кварталДо 30 апреля
    За второй кварталДо 31 июля
    За третий кварталДо 30 октября
    За четвертый кварталДо 1 марта
    Период
    За первый квартал
    Крайний срок подачи
    До 30 апреля
    Период
    За второй квартал
    Крайний срок подачи
    До 31 июля
    Период
    За третий квартал
    Крайний срок подачи
    До 30 октября
    Период
    За четвертый квартал
    Крайний срок подачи
    До 1 марта

    Штраф за несвоевременную подачу 6-НДФЛ — 1000 ₽ за каждый месяц просрочки.

    Расчет 6-НДФЛ нужно сдавать, даже если компания не работала и не платила зарплату сотрудникам. В этом случае в отчете указывают нулевые показатели. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

    Расчет по страховым взносам — РСВ. В нем указывают среднесписочную численность сотрудников и рассчитывают на них взносы на пенсионное и медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Форма РСВ

    Расчет по страховым взносам сдают в налоговую по юридическому адресу компании. Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за квартал:

    • до 10 человек — в бумажном и электронном виде;
    • более 10 человек — только в электронном виде.

    РСВ нужно сдавать ежеквартально.

    Сроки сдачи расчета по страховым взносам

    ПериодКрайний срок подачи
    За первый кварталДо 30 апреля
    За второй кварталДо 30 июля
    За третий кварталДо 30 октября
    За четвертый кварталДо 30 января
    Период
    За первый квартал
    Крайний срок подачи
    До 30 апреля
    Период
    За второй квартал
    Крайний срок подачи
    До 30 июля
    Период
    За третий квартал
    Крайний срок подачи
    До 30 октября
    Период
    За четвертый квартал
    Крайний срок подачи
    До 30 января

    Если опоздать со сроком, компания может получить штраф — от 1000 ₽.

    Если компания не работала и не платила взносы за сотрудников, все равно нужно сдавать РСВ с нулевыми показателями, иначе налоговая может наложить штраф — от 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

    Сведения о застрахованных лицах — СЗВ‑М — сдают в пенсионный фонд по юридическому адресу компании. В отчете указывают всех работников, за которых компания платит страховые взносы. Форма СЗВ‑М

    Это те сотрудники, которые оформлены:

    • по трудовым и гражданско-правовым договорам;
    • по договорам авторского заказа;
    • по договорам об отчуждении исключительного права;
    • по издательским лицензионным договорам;
    • по лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы и искусства.

    Но есть исключения. Например, за студентов-очников, которые работают в студотрядах, и высококвалифицированных иностранных специалистов взносы не платят, поэтому их не включают в СЗВ‑М. Об этих тонкостях должен знать бухгалтер. Когда не нужно платить страховые взносы и сдавать СЗВ‑М — ст. 422 НК РФ

    Способ подачи СЗВ‑М зависит от среднесписочной численности сотрудников:

    • до 10 человек включительно — в электронном виде или на бумаге;
    • более 10 человек — только в электронном виде.

    Сведения о застрахованных лицах нужно сдавать ежемесячно — не позднее 15-го числа следующего месяца. Например, СЗВ‑М за август подают до 15 сентября, а за сентябрь — до 15 октября. Если опоздать, компании грозит штраф — 500 ₽ за каждого работника, по которому не подали сведения.

    Сведения о трудовой деятельности сотрудников — СЗВ‑ТД — сдают в пенсионный фонд по адресу регистрации компании. В отчете указывают информацию по кадровым изменениям. Если их не было, сдавать отчет не нужно. Форма СЗВ‑ТД

    Подавать СЗВ‑ТД нужно только по тем сотрудникам, к которым относятся такие события:

    • работника приняли в компанию, перевели на другую постоянную работу или уволили;
    • работнику присвоили новую специальность или квалификацию;
    • работник написал заявление о выборе формата трудовой книжки — бумажного или электронного;
    • приговором суда работник лишен права трудиться в определенной должности.

    Если компанию переименовали, нужно подать СЗВ‑ТД за каждого сотрудника, независимо от того, были ли кадровые изменения.

    Способ подачи сведений зависит от количества сотрудников в предыдущем месяце:

    • до 24 человек включительно — в электронном или бумажном виде;
    • более 24 человек — только в электронном виде.

    Срок сдачи отчета — до 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором были кадровые изменения. Например, если в сентябре компания взяла на работу сотрудника, подать СЗВ‑ТД по нему нужно не позднее 15 октября. Если опоздать со сроком, компании грозит штраф — от 300 ₽ за каждый непредоставленный вовремя документ.

    Сведения о страховом стаже — СЗВ‑СТАЖ. В отчете указывают всех работников, за которых компания платит страховые взносы. Форма СЗВ‑СТАЖ

    Это те сотрудники, которые оформлены:

    • по трудовым и гражданско-правовым договорам;
    • по договорам авторского заказа;
    • по договорам об отчуждении исключительного права;
    • по издательским лицензионным договорам;
    • по лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы и искусства.

    В отчете указывают периоды работы и основания для досрочного назначения пенсии. Например, если сотрудник имеет право выйти на пенсию, потому что работал в районах Крайнего Севера, это нужно указать в отчете.

    Отчет сдают в пенсионный фонд по юридическому адресу регистрации компании. Способ подачи зависит от количества сотрудников:

    • до 10 человек включительно — в электронном или бумажном виде;
    • более 10 человек — только в электронном виде.

    В общем случае СЗВ‑СТАЖ сдают ежегодно до 1 марта следующего года. Например, отчет за 2022 год нужно сдать не позднее 1 марта 2023 года.

    Но есть и другие ситуации, когда нужно сдавать отчет. Например, если сотрудник выходит на пенсию, компания должна сдать СЗВ‑СТАЖ по нему в течение трех календарных дней. Если опоздать со сроком, компания может получить штраф — 500 ₽ за каждого сотрудника, по которому не подали сведения о страховом стаже.

    Расчет по взносам на травматизм — 4-ФСС — сдают в фонд социального страхования по месту работы компании. В отчете указывают взносы на травматизм, которые нужно уплатить за каждого сотрудника. Дополнительно нужно указывать информацию о больничных по производственным травмам, несчастным случаям на производстве и об обязательных медосмотрах сотрудников. Форма 4-ФСС

    Способ подачи отчета зависит от количества сотрудников:

    • до 25 человек включительно — в электронном или бумажном виде;
    • более 25 человек — только в электронном виде.

    4-ФСС сдают ежеквартально.

    Сроки подачи отчета по форме 4-ФСС

    ПериодСрок сдачи отчета в бумажном видеСрок сдачи отчета в электронном виде
    За первый кварталДо 20 апреляДо 25 апреля
    За полугодиеДо 20 июляДо 25 июля
    За девять месяцевДо 20 октябряДо 25 октября
    За годДо 20 январяДо 25 января
    Период
    За первый квартал
    Срок сдачи отчета в бумажном виде
    До 20 апреля
    Срок сдачи отчета в электронном виде
    До 25 апреля
    Период
    За полугодие
    Срок сдачи отчета в бумажном виде
    До 20 июля
    Срок сдачи отчета в электронном виде
    До 25 июля
    Период
    За девять месяцев
    Срок сдачи отчета в бумажном виде
    До 20 октября
    Срок сдачи отчета в электронном виде
    До 25 октября
    Период
    За год
    Срок сдачи отчета в бумажном виде
    До 20 января
    Срок сдачи отчета в электронном виде
    До 25 января

    Если опоздать со сроком, компании грозит штраф — от 1000 ₽.

    Если компания не работала и не платила взносы за сотрудников, все равно нужно сдать нулевой расчет 4-ФСС. Сроки такие же, как при сдаче обычного расчета.

    АУСН для ООО

    У компании на АУСН меньше отчетности за сотрудников, чем на других системах налогообложения.

    Список отчетов на АУСН

    Название отчетаКак часто сдавать
    Сведения о застрахованных лицах — СЗВ‑МЕжемесячно
    Сведения о трудовой деятельности — СЗВ‑ТДЕсли есть кадровые изменения, например приняли или уволили сотрудника
    Сведения о страховом стаже — СЗВ‑СТАЖРаз в год
    Название отчета
    Сведения о застрахованных лицах — СЗВ‑М
    Как часто сдавать
    Ежемесячно
    Название отчета
    Сведения о трудовой деятельности — СЗВ‑ТД
    Как часто сдавать
    Если есть кадровые изменения, например приняли или уволили сотрудника
    Название отчета
    Сведения о страховом стаже — СЗВ‑СТАЖ
    Как часто сдавать
    Раз в год

    Сведения о застрахованных лицах — СЗВ‑М — сдают в пенсионный фонд по юридическому адресу компании. В отчете указывают всех работников, за которых компания платит страховые взносы. Форма СЗВ‑М

    Это те сотрудники, которые оформлены:

    • по трудовым и гражданско-правовым договорам;
    • по договорам авторского заказа;
    • по договорам об отчуждении исключительного права;
    • по издательским лицензионным договорам;
    • по лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы и искусства.

    Но есть исключения. Например, за студентов-очников, которые работают в студотрядах, и высококвалифицированных иностранных специалистов взносы не платят, поэтому их не включают в СЗВ‑М. Об этих тонкостях должен знать бухгалтер. Когда не нужно платить страховые взносы и сдавать СЗВ‑М — ст. 422 НК РФ

    Способ подачи СЗВ‑М зависит от среднесписочной численности сотрудников за месяц:

    • до 10 человек включительно — в электронном или бумажном виде;
    • более 10 человек — только в электронном виде.

    Сведения о застрахованных лицах нужно сдавать ежемесячно — не позднее 15-го числа следующего месяца. Например, СЗВ‑М за август подают до 15 сентября, а за сентябрь — до 15 октября. Если опоздать, компании грозит штраф — 500 ₽ за каждого работника, по которому не подали сведения.

    Сведения о трудовой деятельности сотрудников — СЗВ‑ТД — сдают в пенсионный фонд по юридическому адресу компании. В отчете указывают информацию по таким кадровым изменениям:

    • работника приняли в компанию, перевели на другую постоянную работу или уволили;
    • работнику присвоили новую специальность или квалификацию;
    • работник написал заявление о выборе формата трудовой книжки — бумажного или электронного;
    • приговором суда работник лишен права трудиться в определенной должности.

    Форма СЗВ‑ТД

    Если компанию переименовали, нужно подать СЗВ‑ТД за каждого сотрудника, независимо от того, были ли кадровые изменения.

    Способ подачи сведений зависит от количества сотрудников в предыдущем месяце:

    • до 24 человек включительно — в электронном или бумажном виде;
    • более 24 человек — только в электронном виде.

    Срок сдачи отчета — до 15-го числа следующего месяца. Например, если в сентябре компания взяла на работу сотрудника, подать СЗВ‑ТД по нему нужно не позднее 15 октября. Если опоздать, компании грозит штраф — от 300 ₽ за каждый непредоставленный вовремя документ.

    Сведения о страховом стаже — СЗВ‑СТАЖ — сдают в пенсионный фонд по юридическому адресу компании. В отчете указывают всех работников, за которых компания платит страховые взносы. Это работники, которые оформлены:

    • по трудовым и гражданско-правовым договорам;
    • по договорам авторского заказа;
    • по договорам об отчуждении исключительного права;
    • по издательским лицензионным договорам;
    • по лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы и искусства.

    Форма СЗВ‑СТАЖ

    В отчете указывают периоды работы и основания для досрочного назначения пенсии. Способ подачи отчета зависит от количества сотрудников:

    • до 10 человек включительно — в электронном или бумажном виде;
    • более 10 человек — только в электронном виде.

    В общем случае СЗВ‑СТАЖ сдают ежегодно до 1 марта следующего года. Например, отчет за 2022 год нужно сдать не позднее 1 марта 2023 года.

    Но есть и другие ситуации, когда нужно сдавать отчет. Например, если сотрудник выходит на пенсию, компания должна сдать СЗВ‑СТАЖ по нему в течение трех календарных дней. Если опоздать со сроком, компания может получить штраф — 500 ₽ за каждого сотрудника, по которому не подали сведения о страховом стаже.

Как и когда сдавать статистическую отчетность?

Есть много форм статистической отчетности, и они часто меняются. Какие именно отчеты сдавать и когда это делать, зависит от вида экономической деятельности, наличия статуса малого предприятия и других критериев, которые отбирает Росстат. Например, это могут быть сведения о численности и зарплате работников или сведения о составе затрат компании на рабочую силу.

Проверить, нужно ли в этом году сдавать статистическую отчетность, какую и в какие сроки, можно на сайте Росстата по ИНН компании.

Если Росстат запрашивает статистическую отчетность, но компания не работала, все равно нужно сдать отчеты с нулевыми показателями. Если их не предоставить, компании грозит штраф — от 20 000 ₽.

Какие отчеты нужно сдавать, если ООО не ведет деятельность?

В таком случае ООО нужно подать нулевую отчетность. В такой отчетности в строках с суммой доходов, расходов и налога к уплате ставят прочерки. Например, компании на упрощенной системе налогообложения сдают декларацию по УСН, даже если не вели бизнес, поэтому у них не было доходов и расходов.

Список нулевых отчетов

Название отчетаНа какой системе налогообложения сдавать
Бухгалтерская отчетностьНа всех системах налогообложения
  • 6-НДФЛ
  • Справка о доходах и суммах налога физического лица
  • Расчет по страховым взносам — РСВ
ОСНО, УСН и ЕСХН
Декларация по НДСОСНО и ЕСХН
Декларация по налогу на прибыльОСНО
Декларация по налогу по УСНУСН
Декларация по налогу по ЕСХНЕСХН
Расчет по страховым взносам — РСВОСН, УСН и ЕСХН
Статистическая отчетностьНа всех системах налогообложения, если Росстат требует предоставить отчет
Название отчета
Бухгалтерская отчетность
На какой системе налогообложения сдавать
На всех системах налогообложения
Название отчета
  • 6-НДФЛ
  • Справка о доходах и суммах налога физического лица
  • Расчет по страховым взносам — РСВ
На какой системе налогообложения сдавать
ОСНО, УСН и ЕСХН
Название отчета
Декларация по НДС
На какой системе налогообложения сдавать
ОСНО и ЕСХН
Название отчета
Декларация по налогу на прибыль
На какой системе налогообложения сдавать
ОСНО
Название отчета
Декларация по налогу по УСН
На какой системе налогообложения сдавать
УСН
Название отчета
Декларация по налогу по ЕСХН
На какой системе налогообложения сдавать
ЕСХН
Название отчета
Расчет по страховым взносам — РСВ
На какой системе налогообложения сдавать
ОСН, УСН и ЕСХН
Название отчета
Статистическая отчетность
На какой системе налогообложения сдавать
На всех системах налогообложения, если Росстат требует предоставить отчет

Нулевые отчеты подают в те же сроки, что и обычные. Например, крайний срок подачи декларации по УСН — 31 марта. Если компания не работала, подать нулевую декларацию нужно также не позднее 31 марта. Если опоздать, компанию могут оштрафовать.

Что будет, если не вовремя сдать отчетность?

За нарушение сроков сдачи отчетности компанию могут оштрафовать. Размер штрафа зависит от того, какой отчет сдали не вовремя.

Штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности

ОтчетРазмер штрафа
Любая налоговая декларация5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не меньше 1000 ₽
Книга учета доходов и расходов — КУДиР
  • 10 000 ₽, если не предоставить КУДиР за год
  • 30 000 ₽, если не предоставить КУДиР за несколько лет
Бухгалтерская отчетность200 ₽ за каждый непредоставленный документ
Расчет 6-НДФЛ1000 ₽ за каждый месяц просрочки
  • Расчет по страховым взносам — РСВ
  • Расчет по взносам на травматизм — 4-ФСС
5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не меньше 1000 ₽
  • Сведения о застрахованных лицах — СЗВ‑М
  • Сведения о страховом стаже — СЗВ‑СТАЖ
500 ₽ за каждого работника, по которому не подали сведения
Сведения о трудовой деятельности сотрудников — СЗВ‑ТД300—500 ₽ за каждый непредоставленный документ
Статистическая отчетность20 000—70 000 ₽
Отчет
Любая налоговая декларация
Размер штрафа
5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не меньше 1000 ₽
Отчет
Книга учета доходов и расходов — КУДиР
Размер штрафа
  • 10 000 ₽, если не предоставить КУДиР за год
  • 30 000 ₽, если не предоставить КУДиР за несколько лет
Отчет
Бухгалтерская отчетность
Размер штрафа
200 ₽ за каждый непредоставленный документ
Отчет
Расчет 6-НДФЛ
Размер штрафа
1000 ₽ за каждый месяц просрочки
Отчет
  • Расчет по страховым взносам — РСВ
  • Расчет по взносам на травматизм — 4-ФСС
Размер штрафа
5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не меньше 1000 ₽
Отчет
  • Сведения о застрахованных лицах — СЗВ‑М
  • Сведения о страховом стаже — СЗВ‑СТАЖ
Размер штрафа
500 ₽ за каждого работника, по которому не подали сведения
Отчет
Сведения о трудовой деятельности сотрудников — СЗВ‑ТД
Размер штрафа
300—500 ₽ за каждый непредоставленный документ
Отчет
Статистическая отчетность
Размер штрафа
20 000—70 000 ₽
Была ли полезна статья?

Другие статьи по этой теме

  • Условия открытия ООО
  • Выбор системы налогообложения
  • Открыть ООО
  • Начало работы
  • Изменить данные ООО
  • Закрыть ООО