Сдача отчетности ООО

Список отчетов для компании на УСН

Декларация по УСН. В ней рассчитывают доход или прибыль компании и сумму налога к уплате. Форма декларации одинаковая для компаний на УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы», но порядок заполнения разный. Основное различие в том, что на УСН «Доходы» для расчета налога указывают только доходы, а на УСН «Доходы минус расходы» — доходы и расходы на бизнес. Форма декларации по УСН

Декларацию по УСН сдают в налоговую по юридическому адресу компании. Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за предыдущий год:

Сдавать декларацию нужно раз в год — не позднее 25 марта следующего года. Например, крайний срок подачи декларации за 2022 год — 25 марта 2023 года, но он выпадает на субботу, поэтому надо сдать декларацию 27 марта 2023 года. Если опоздать, компании грозит штраф — до 30% от суммы налога по этой декларации.

Если компания не работала и не получала дохода, нужно подать нулевую декларацию, иначе налоговая может наложить штраф — 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

Книга учета доходов и расходов — КУДиР. В нее компания на УСН «Доходы» записывает доходы, а на УСН «Доходы минус расходы» — доходы и расходы на бизнес. КУДиР можно вести в электронном или бумажном виде — разницы нет. Форма КУДиР

Сдавать КУДиР регулярно не нужно, но если налоговая запросит книгу, компания обязана ее предоставить в срок, указанный в запросе. За отсутствие КУДиР предусмотрен штраф — от 10 000 ₽.

Если компания не работает и у нее нет доходов и расходов, в КУДиР ничего записывать не нужно. Тогда по запросу налоговой компания должна предоставить пустую КУДиР.

Декларация по косвенным налогам. Если компания ввозит товары из стран Евразийского экономического союза, ЕАЭС, то есть Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии, нужно уплатить налог на добавленную стоимость — НДС и акцизы. Это и есть косвенные налоги.

В декларации по косвенным налогам указывают, за какие товары нужно уплатить НДС, и рассчитывают сумму налога. Это обязательно для всех импортеров из стран ЕАЭС, независимо от системы налогообложения. Форма декларации по косвенным налогам

Декларацию подают в налоговую по месту юридического адреса ООО. Компания сама выбирает, как сдавать декларацию — в бумажном или электронном виде. Срок подачи — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров. Например, если компания ввезла товары из ЕАЭС в августе, сдать декларацию нужно не позднее 20 сентября. Если опоздать, компании грозит штраф — до 30% от суммы налога по этой декларации.

Если в каком‑то месяце компания не импортировала товары из ЕАЭС, сдавать декларацию с нулевыми показателями не нужно.

Декларация по НДС. В общем случае компании на УСН не платят НДС и не сдают декларацию по этому налогу, но есть исключения:

В этих случаях в декларации указывают сумму НДС к уплате, а также товары и услуги, за которые нужно уплатить налог. Форма декларации по НДС

Декларацию по НДС подают в налоговую по юридическому адресу ООО. Если компания выставила счет‑фактуру, подать декларацию можно только в электронном виде, если выступает в роли налогового агента — в бумажном или электронном виде.

Главное — подать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором компания выставила счет‑фактуру или купила товар у продавца-плательщика НДС.

Сроки подачи декларации по НДС

Если опоздать со сроком, компании грозит штраф — до 30% от суммы налога по этой декларации.

Если компания не выставляла счет‑фактуру и не выступала в роли налогового агента, сдавать декларацию с нулевыми показателями не нужно.

Список отчетов для компании на ОСНО

Декларация по налогу на прибыль. В ней указывают доходы и расходы компании и сумму налога к уплате. Форма декларации по налогу на прибыль

Декларацию по налогу на прибыль подают в налоговую по юридическому адресу компании. Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за квартал:

Отчитываться по налогу на прибыль можно ежемесячно или ежеквартально — как выберет компания.

Если компания отчитывается по месяцам, подавать декларацию нужно до 25-го числа каждого месяца. Например, отчитаться за август нужно не позднее 25 сентября, за сентябрь — не позднее 25 октября.

Если компания отчитывается ежеквартально, подать декларацию нужно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и за год.

Сроки подачи декларации по налогу на прибыль поквартально

Если опоздать со сроком сдачи декларации, можно получить штраф — до 30% суммы налога по ней.

Если компания не работает и у нее нет доходов и расходов, все равно нужно сдать нулевую декларацию, иначе компанию могут оштрафовать на 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

Декларация по НДС. В ней указывают, за какие товары и услуги нужно уплатить НДС, и рассчитывают сумму налога к уплате. Компании на ОСНО сдают декларацию только в электронном виде. Форма декларации по НДС

Сдавать декларацию нужно ежеквартально в налоговую по юридическому адресу компании.

Сроки подачи декларации по НДС

Если опоздать со сдачей декларации, можно получить штраф — до 30% от суммы налога по ней.

Если компания не работала и НДС к уплате нет, все равно нужно сдать нулевую декларацию, иначе компанию могут оштрафовать на 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

Есть исключение — если выручка за три предыдущих месяца меньше 2 000 000 ₽, можно получить освобождение от уплаты НДС и сдачи декларации. Для этого нужно в письменном или электронном виде направить в налоговую уведомление и документы, подтверждающие доход. Форма уведомления об освобождении от уплаты НДС для ОСНО

Декларация по косвенным налогам. Если компания ввозит товары из стран Евразийского экономического союза, ЕАЭС, то есть из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии, нужно уплатить налог на добавленную стоимость — НДС и акцизы. Это и есть косвенные налоги.

В декларации указывают, за какие товары нужно уплатить косвенные налоги, и рассчитывают суммы к уплате. Декларация по косвенным налогам

Декларацию подают в налоговую по юридическому адресу ООО. Компания сама выбирает способ — в бумажном или электронном виде. Срок подачи декларации — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров.

Например, если компания ввезла товары из ЕАЭС в августе, сдать декларацию нужно не позднее 20 сентября. Если опоздать со сроком, компании грозит штраф — до 30% от суммы налога.

Если в каком‑то месяце компания не импортировала товары из ЕАЭС, сдавать нулевую декларацию не нужно.

Декларация по налогу на имущество. Ее сдают, если в собственности компании есть недвижимость, которая облагается налогом по среднегодовой стоимости. Если недвижимость облагается налогом по кадастровой стоимости, сдавать декларацию не нужно.

В декларации по налогу на имущество указывают информацию о недвижимости и рассчитывают налог к уплате. Сдавать декларацию нужно ежегодно в налоговую по адресу нахождения недвижимости. Форма декларации по налогу на имущество

Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за год:

Срок подачи декларации — до 30 марта следующего года. Например, отчитаться о налоге на имущество за 2022 год нужно не позднее 30 марта 2023 года. Если опоздать со сроком, компанию могут оштрафовать. Размер штрафа — до 30% суммы налога по этой декларации.

Компании на АУСН не сдают отчетность по налогам на доход и прибыль, за них это делает банк. При этом бухгалтерскую отчетность и некоторые виды отчетов по сотрудникам по‑прежнему нужно предоставлять.

Список отчетов для компаний на ЕСХН

Декларация по ЕСХН. В ней рассчитывают годовую прибыль компании и сумму налога к уплате. Форма декларации по ЕСХН

Способ подачи декларации зависит от среднесписочной численности сотрудников за год:

Декларацию сдают ежегодно в налоговую по юридическому адресу компании. Срок подачи — до 25 марта следующего года. Например, декларацию за 2022 год нужно сдать не позднее 25 марта 2023 года — но в 2023 году этот день выпадает на субботу, поэтому срок сдачи декларации сдвигается на 27 марта.

Если компания не работала и у нее не было доходов и расходов, все равно нужно сдать нулевую декларацию, иначе можно получить штраф — 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

Декларация по НДС. В ней указывают, за какие товары и услуги нужно уплатить НДС, и рассчитывают сумму налога к уплате. Форма декларации по НДС

Сдавать декларацию нужно ежеквартально только в электронном виде в налоговую по юридическому адресу компании.

Сроки подачи декларации по НДС

Если опоздать со сдачей декларации, можно получить штраф — до 30% от суммы налога по ней.

Если компания не работала, все равно нужно сдать декларацию по НДС с нулевыми показателями, иначе можно получить штраф — 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

Получить освобождение от уплаты НДС и сдачи декларации по этому налогу можно в трех случаях:

Чтобы получить освобождение от уплаты НДС и сдачи декларации, нужно отправить в налоговую бумажное или электронное уведомление. Форма уведомления об освобождении от НДС для ЕСХН

Декларация по косвенным налогам. Если компания ввозит товары из стран Евразийского экономического союза, ЕАЭС, то есть Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии, нужно уплатить налог на добавленную стоимость — НДС и акцизы. Это и есть косвенные налоги.

В декларации по косвенным налогам указывают, за какие товары нужно уплатить НДС, и рассчитывают сумму налога к уплате. Форма декларации по косвенным налогам

Подавать декларацию можно в бумажном или электронном виде. Срок подачи — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров. Например, если компания ввезла товары из ЕАЭС в августе, декларацию сдают не позднее 20 сентября. Если опоздать со сдачей декларации, компании грозит штраф — до 30% от суммы неуплаченного налога.

За те месяцы, когда компания не импортировала товары, декларацию с нулевыми показателями сдавать не нужно.

Декларация по налогу на имущество. Ее сдают, если у компании есть недвижимость, которая облагается налогом по среднегодовой стоимости и не используется для ведения сельскохозяйственной деятельности. Например, за помещение для хранения зерна сдавать декларацию не нужно, а за офис — нужно.

В декларации по налогу на имущество указывают информацию о недвижимости и рассчитывают налог к уплате. Форма декларации по налогу на имущество

Декларацию ежегодно сдают в налоговую по фактическому адресу имущества. Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за год:

Срок подачи декларации — до 25 марта следующего года. Например, отчитаться о налоге на имущество за 2022 год нужно не позднее 25 марта 2023 года, но в 2023 году этот день выпадает на субботу, поэтому срок сдачи декларации сдвигается на 27 марта. Если опоздать со сроком, можно получить штраф — до 30% суммы налога по этой декларации.

Список отчетов по сотрудникам

Расчет 6-НДФЛ — обобщенный расчет налога по доходам сотрудников, его сдают в налоговую по юридическому адресу компании. В отчет включают всех физлиц, которые получают от компании доход, облагаемый НДФЛ, например зарплату и премию. Форма расчета 6-НДФЛ

Способ подачи расчета 6-НДФЛ зависит от среднесписочной численности сотрудников за квартал:

Расчет 6-НДФЛ сдают ежеквартально.

Сроки подачи расчета 6-НДФЛ

Штраф за несвоевременную подачу 6-НДФЛ — 1000 ₽ за каждый месяц просрочки.

Расчет 6-НДФЛ нужно сдавать, даже если компания не работала и не платила зарплату сотрудникам. В этом случае в отчете указывают нулевые показатели. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

Расчет по страховым взносам — РСВ. В нем указывают среднесписочную численность сотрудников и рассчитывают на них взносы на пенсионное и медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Форма РСВ

Расчет по страховым взносам сдают в налоговую по юридическому адресу компании. Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за квартал:

РСВ нужно сдавать ежеквартально.

Сроки сдачи расчета по страховым взносам

Если опоздать со сроком, компания может получить штраф — от 1000 ₽.

Если компания не работала и не платила взносы за сотрудников, все равно нужно сдавать РСВ с нулевыми показателями, иначе налоговая может наложить штраф — от 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала

Сведения о застрахованных лицах — СЗВ‑М — сдают в пенсионный фонд по юридическому адресу компании. В отчете указывают всех работников, за которых компания платит страховые взносы. Форма СЗВ‑М

Это те сотрудники, которые оформлены:

Но есть исключения. Например, за студентов-очников, которые работают в студотрядах, и высококвалифицированных иностранных специалистов взносы не платят, поэтому их не включают в СЗВ‑М. Об этих тонкостях должен знать бухгалтер. Когда не нужно платить страховые взносы и сдавать СЗВ‑М — ст. 422 НК РФ

Способ подачи СЗВ‑М зависит от среднесписочной численности сотрудников:

Сведения о застрахованных лицах нужно сдавать ежемесячно — не позднее 15-го числа следующего месяца. Например, СЗВ‑М за август подают до 15 сентября, а за сентябрь — до 15 октября. Если опоздать, компании грозит штраф — 500 ₽ за каждого работника, по которому не подали сведения.

Сведения о трудовой деятельности сотрудников — СЗВ‑ТД — сдают в пенсионный фонд по адресу регистрации компании. В отчете указывают информацию по кадровым изменениям. Если их не было, сдавать отчет не нужно. Форма СЗВ‑ТД

Подавать СЗВ‑ТД нужно только по тем сотрудникам, к которым относятся такие события:

Если компанию переименовали, нужно подать СЗВ‑ТД за каждого сотрудника, независимо от того, были ли кадровые изменения.

Способ подачи сведений зависит от количества сотрудников в предыдущем месяце:

Срок сдачи отчета — до 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором были кадровые изменения. Например, если в сентябре компания взяла на работу сотрудника, подать СЗВ‑ТД по нему нужно не позднее 15 октября. Если опоздать со сроком, компании грозит штраф — от 300 ₽ за каждый непредоставленный вовремя документ.

Сведения о страховом стаже — СЗВ‑СТАЖ. В отчете указывают всех работников, за которых компания платит страховые взносы. Форма СЗВ‑СТАЖ

Это те сотрудники, которые оформлены:

В отчете указывают периоды работы и основания для досрочного назначения пенсии. Например, если сотрудник имеет право выйти на пенсию, потому что работал в районах Крайнего Севера, это нужно указать в отчете.

Отчет сдают в пенсионный фонд по юридическому адресу регистрации компании. Способ подачи зависит от количества сотрудников:

В общем случае СЗВ‑СТАЖ сдают ежегодно до 1 марта следующего года. Например, отчет за 2022 год нужно сдать не позднее 1 марта 2023 года.

Но есть и другие ситуации, когда нужно сдавать отчет. Например, если сотрудник выходит на пенсию, компания должна сдать СЗВ‑СТАЖ по нему в течение трех календарных дней. Если опоздать со сроком, компания может получить штраф — 500 ₽ за каждого сотрудника, по которому не подали сведения о страховом стаже.

Расчет по взносам на травматизм — 4-ФСС — сдают в фонд социального страхования по месту работы компании. В отчете указывают взносы на травматизм, которые нужно уплатить за каждого сотрудника. Дополнительно нужно указывать информацию о больничных по производственным травмам, несчастным случаям на производстве и об обязательных медосмотрах сотрудников. Форма 4-ФСС

Способ подачи отчета зависит от количества сотрудников:

4-ФСС сдают ежеквартально.

Сроки подачи отчета по форме 4-ФСС

Если опоздать со сроком, компании грозит штраф — от 1000 ₽.

Если компания не работала и не платила взносы за сотрудников, все равно нужно сдать нулевой расчет 4-ФСС. Сроки такие же, как при сдаче обычного расчета.

У компании на АУСН меньше отчетности за сотрудников, чем на других системах налогообложения.

Список отчетов на АУСН

Сведения о застрахованных лицах — СЗВ‑М — сдают в пенсионный фонд по юридическому адресу компании. В отчете указывают всех работников, за которых компания платит страховые взносы. Форма СЗВ‑М

Это те сотрудники, которые оформлены:

Но есть исключения. Например, за студентов-очников, которые работают в студотрядах, и высококвалифицированных иностранных специалистов взносы не платят, поэтому их не включают в СЗВ‑М. Об этих тонкостях должен знать бухгалтер. Когда не нужно платить страховые взносы и сдавать СЗВ‑М — ст. 422 НК РФ

Способ подачи СЗВ‑М зависит от среднесписочной численности сотрудников за месяц:

Сведения о застрахованных лицах нужно сдавать ежемесячно — не позднее 15-го числа следующего месяца. Например, СЗВ‑М за август подают до 15 сентября, а за сентябрь — до 15 октября. Если опоздать, компании грозит штраф — 500 ₽ за каждого работника, по которому не подали сведения.

Сведения о трудовой деятельности сотрудников — СЗВ‑ТД — сдают в пенсионный фонд по юридическому адресу компании. В отчете указывают информацию по таким кадровым изменениям:

Форма СЗВ‑ТД

Способ подачи сведений зависит от количества сотрудников в предыдущем месяце:

Срок сдачи отчета — до 15-го числа следующего месяца. Например, если в сентябре компания взяла на работу сотрудника, подать СЗВ‑ТД по нему нужно не позднее 15 октября. Если опоздать, компании грозит штраф — от 300 ₽ за каждый непредоставленный вовремя документ.

Сведения о страховом стаже — СЗВ‑СТАЖ — сдают в пенсионный фонд по юридическому адресу компании. В отчете указывают всех работников, за которых компания платит страховые взносы. Это работники, которые оформлены:

Форма СЗВ‑СТАЖ

В отчете указывают периоды работы и основания для досрочного назначения пенсии. Способ подачи отчета зависит от количества сотрудников:

В общем случае СЗВ‑СТАЖ сдают ежегодно до 1 марта следующего года. Например, отчет за 2022 год нужно сдать не позднее 1 марта 2023 года.

Но есть и другие ситуации, когда нужно сдавать отчет. Например, если сотрудник выходит на пенсию, компания должна сдать СЗВ‑СТАЖ по нему в течение трех календарных дней. Если опоздать со сроком, компания может получить штраф — 500 ₽ за каждого сотрудника, по которому не подали сведения о страховом стаже.