Какой формат работы выбрать

На этой странице детально объясняем, в чем разница между регистрацией ИП и ООО, ИП и самозанятостью.

Зарегистрировать бизнес

Зачем регистрировать бизнес?

В России нельзя вести предпринимательскую деятельность без регистрации — за это грозит штраф.

Кроме того, регистрация бизнеса открывает предпринимателю новые возможности: привлекать больше покупателей, подключить эквайринг, брать кредиты на развитие бизнеса и заключать официальные договоры с клиентами и партнерами, которые, если что, защитят его в суде.

В чем разница между ООО и ИП?

ООО и ИП — две принципиально разные формы регистрации бизнеса. Они отличаются статусом, количеством человек, которые начинают бизнес, ответственностью по долгам, доступом к деньгам бизнеса, отчетностью и сферами, в которых можно работать.

ОООИП
Отдельная компанияСтатус одного человека
Можно открыть одному или с партнерамиТолько одному
Можно продать целиком или долюНельзя продать, только закрыть
Учредители не отвечают по долгам личным имуществомДолги ИП — это личные долги самого человека
Сложная отчетность — трудно работать без бухгалтераПростая отчетность — можно вести самому через сервисы онлайн-бухгалтерии
ООО
Отдельная компания
ИП
Статус одного человека
ООО
Можно открыть одному или с партнерами
ИП
Только одному
ООО
Можно продать целиком или долю
ИП
Нельзя продать, только закрыть
ООО
Учредители не отвечают по долгам личным имуществом
ИП
Долги ИП — это личные долги самого человека
ООО
Сложная отчетность — трудно работать без бухгалтера
ИП
Простая отчетность — можно вести самому через сервисы онлайн-бухгалтерии

Статус. ООО — компания. Ее может открыть один человек или несколько, их называют учредителями. ИП — индивидуальный предприниматель, это статус конкретного человека, который ведет бизнес наравне с компаниями.

Сколько человек начинают бизнес. ООО можно открыть с партнерами или привлечь инвесторов — каждому из основателей компании будет принадлежать своя доля. ИП можно оформить только на себя, вместе с партнером открыть не получится.

Кто отвечает по обязательствам и долгам. ООО отвечает по своим обязательствам только деньгами на расчетном счете и имуществом компании. Если у ООО есть долги, то это долги компании, а не учредителей. ИП отвечает по долгам бизнеса личным имуществом. Если у ИП есть долги, которые он не платит, суд будет взыскивать их с человека.

Доступ к деньгам бизнеса. Деньги на счете ИП — его личная собственность. Он может тратить их по своему усмотрению на личные расходы и ни перед кем не отчитываться. У ООО другая ситуация. Чтобы забирать деньги компании в личное пользование, учредители должны либо платить себе зарплату и налоги с нее, либо распределять дивиденды и платить с них 13% НДФЛ.

Сколько стоит регистрация бизнеса. Для открытия ООО нужно сделать взнос в уставный капитал — минимум 10 000 ₽. Это деньги, которые зачисляются на расчетный счет компании. Для регистрации ИП стартовый капитал не нужен, можно просто зарегистрироваться и начать работать.

Если регистрировать бизнес напрямую в налоговой, надо заплатить пошлину: 800 ₽ для ИП и 4000 ₽ для ООО. При регистрации через Тинькофф пошлина не нужна — это полностью бесплатно. Зарегистрировать бизнес в Тинькофф

Сотрудники. ООО не может существовать без сотрудников. Сразу после регистрации надо выбрать и нанять директора. Им может быть учредитель компании или другой человек. Директору ООО каждый месяц надо начислять зарплату. Можно по минимальной ставке в размере МРОТ — в Москве с 1 января 2023 года это 24 801 ₽. Если деятельность не ведется, можно отправить директора в бессрочный отпуск без сохранения зарплаты.

ИП не обязан нанимать сотрудников — при желании он может работать сам.

Отчетность. В ООО больше всего отчетности: по налогам и по сотрудникам. Даже если вы наняли только директора, у компании уже возникает обязанность сдавать декларацию по НДФЛ, расчет по страховым взносам, сведения о численности работников, отчеты в ПФР, СФР и Росстат.

ИП может работать без сотрудников и не сдавать отчетность по зарплате. Если он на упрощенной системе налогообложения, ему надо сдавать только декларацию один раз в год. А это можно делать через онлайн-сервисы без бухгалтера.

Сферы, в которых можно работать. У ООО максимально широкий выбор деятельности: компания может заниматься всем, что не запрещает закон.

У ИП есть ограничения: например, нельзя продавать и производить крепкий алкоголь или открыть ломбард.

В чем разница между ИП и самозанятостью?

ИП и самозанятый — это статусы человека, которые позволяют легально вести бизнес. Но ИП работает наравне с компанией, а самозанятый только оказывает услуги или производит товары. Какой вид деятельности подходит под самозанятость

СамозанятыйИП на УСН
Максимальный доход в год2 400 000 ₽265 800 000 ₽
СотрудникиНетМожно нанять
Чем можно заниматьсяТолько производить что‑то самому или оказывать услугиЧем угодно, кроме запрещенных видов деятельности
Страховые взносыНе платитПлатит 49 500 ₽ и дополнительный 1% от доходов свыше 300 000 ₽ в год
Максимальный доход в год
Самозанятый
2 400 000 ₽
ИП на УСН
251 400 000 ₽
Сотрудники
Самозанятый
Нет
ИП на УСН
Можно нанять
Чем можно заниматься
Самозанятый
Только производить что‑то самому или оказывать услуги
ИП на УСН
Чем угодно, кроме запрещенных видов деятельности
Страховые взносы
Самозанятый
Не платит
ИП на УСН
Платит 49 500 ₽ и дополнительный 1% от доходов свыше 300 000 ₽ в год

Возможности. У самозанятых есть ряд ограничений. Нельзя:

  • нанимать сотрудников;
  • перепродавать товары;
  • работать по агентским договорам, например продавать турпутевки от разных туроператоров;
  • производить подакцизные товары, например шубы или алкоголь;
  • получать доход выше 2 400 000 ₽ в год.

У ИП намного больше возможностей — можно работать наравне с компаниями: заниматься любой деятельностью, кроме запрещенной, нанимать сотрудников, иметь большую выручку, подключать эквайринг.

Обязанности. При этом у ИП больше обязанностей:

  • платить налоги по ставке от 1 до 20% по УСН в зависимости от региона, объекта налогообложения и годового дохода;
  • отдельно платить страховые взносы — 49 500 ₽ и дополнительный 1% от доходов свыше 300 000 ₽ в год;
  • сдавать налоговую декларацию и вести КУДиР.

У самозанятых более простые условия:

  • они платят налог по сниженной ставке: 4% на платежи от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП;
  • не надо сдавать отчетность в налоговую.

Можно ли стать одновременно ИП и самозанятым?

Да, можно. ИП может применять налог на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые, как налоговый режим. Тогда он может не платить страховые взносы, не сдавать отчетность и платить меньше налогов при работе с физлицами.

В этом случае на ИП распространяются все те же ограничения, что и на самозанятых:

  • нельзя нанимать сотрудников;
  • перепродавать товары;
  • работать по агентским договорам, например продавать турпутевки от разных туроператоров;
  • производить подакцизные товары, например шубы или алкоголь;
  • получать доход выше 2 400 000 ₽ в год.

На НПД ИП платит налог по сниженной ставке — как самозанятый:

  • 4%, если получил доход от физлица;
  • 6%, если получил доход от юрлица и ИП.

А еще не надо платить страховые взносы и сдавать декларацию. Только отчитываться в мобильном приложении «Мой налог».

Если заработка нет — можно вообще ничего не платить. Поэтому переход на НПД можно использовать как способ законно снизить налоговую нагрузку, если у бизнеса временно нет прибыли.

Получилось найти ответ?