Как ИП на УСН «Доходы» без сотрудников проверить уплату налогов и взносов

Где в личном кабинете в Тинькофф Бизнесе посмотреть уплаченные и неуплаченные налоги?

В разделе «Бухгалтерия». Там перечислены обязательные платежи, их сроки и статусы.

На каждом событии с названием налога стоит срок его уплаты и статус.

Зеленый статус «Завершено» означает, что вы уже заплатили этот налог или взнос. Если вы сомневаетесь в уплате или ваш доход изменился за период события, кликните на событие и пройдите его повторно.

Красный статус «Просрочено» означает, что вы не заплатили налог вовремя. Вам придется уплатить этот налог и пени — 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Красный статус «Оплатите» означает, что скоро подойдет крайний срок уплаты налога. Заплатите его до даты, указанной на событии.

Серый статус «Сформируем платежные поручения…» означает, что срок уплаты налога еще не наступил, можете не волноваться. Когда подойдет время уплаты, статус изменится на «Оплатите».

В разделе «Все события» Тинькофф Бухгалтерии видно, какие платежи нужно сделать в каждом квартале

Какие налоги и взносы уплачивать за первый квартал?

ИП уплачивают страховые взносы, авансовый платеж за первый квартал и торговый сбор, если торгуют в Москве.

Что уплатить, чтобы не было проблем с налоговой

ИП на УСН «Доходы» без сотрудников должен до 25 апреля:

Авансовый платеж можно уменьшить, если уплатить страховые взносы до 31 марта.

Авансовый платеж по УСН за первый квартал. Зайдите в личный кабинет в Тинькофф Бизнесе и перейдите в раздел «Бухгалтерия».

Перед внесением авансового платежа рекомендуем перепроверить налоговую ставку по УСН. Стандартно ИП на УСН «Доходы» платят 6% от всех доходов, но регионы могут снижать ставку для определенных видов деятельности. Где найти и как заполнить основание для применения пониженной ставки по УСН

Если окажется, что вы заплатили по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах.

Для внесения авансового платежа найдите событие «Авансовый платеж по УСН за первый квартал», откройте его, сформируйте платежки и уплатите налог.

Как рассчитать и заплатить налог по УСН

Что будет, если не заплатить авансовый платеж по УСН

Авансовый платеж за первый квартал по УСН завершен, то есть уплачен в срок
Что уплатить, чтобы уменьшить налог

При уменьшении налога за счет взносов действует правило: в каком периоде заплатили взносы, в том периоде и уменьшаем налог. Если платите взносы в первом квартале, значит, их сумма пойдет на уменьшение аванса уже в первом квартале. Как уменьшить налог

Если хотите уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал, нужно до 31 марта уплатить:

  • фиксированные страховые взносы;
  • дополнительные взносы — 1% в СФР сверх дохода в 300 000 ₽.

Фиксированные страховые взносы. Сумма взносов не зависит от дохода ИП. За 2023 год нужно заплатить 45 842 ₽. Всю сумму можно уплатить любыми частями в течение года.

Например, ИП в течение года получает равномерный доход, тогда можно в каждом квартале платить по 1/4 этой суммы и уменьшать на нее налог по УСН. Если доход у ИП неравномерный, можно не платить взносы в квартале, когда дохода нет. Уплатить взносы можно, когда доходы будут выше, чтобы уменьшить налог на их сумму.

Для проверки уплаты зайдите в личный кабинет в Тинькофф Бизнесе и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Найдите событие «Фиксированные взносы в СФР». Если вы уже уплатили часть взносов, увидите статус «Сформируем платежные поручения».

Дата формирования зависит от того, как вы настроили уплату взносов: каждый месяц, квартал или раз в год

Чтобы увидеть, сколько взносов уже уплачено и сколько осталось заплатить до конца года, нажмите на событие.

Фиксированные платежи еще не сделаны, до конца года осталось заплатить всю сумму — 43 211 ₽. Тут же можно настроить автоматический платеж: раз в месяц, квартал или год

1% в СФР сверх дохода в 300 000 ₽. Заплатить взнос можно в любой момент с даты превышения дохода в 300 000 ₽ и до 1 июля следующего года. Если в этом году 300 000 ₽ дохода еще не набралось, то и уплачивать ничего не надо.

Например, за весь 2022 год вы заработали 1 000 000 ₽. Значит, нужно заплатить 1% от 700 000 ₽ — 7000 ₽ взносов — до 1 июля 2023 года. Если вы заплатите эти 7000 ₽ до 31 марта 2023 года, то уменьшите авансовый платеж за первый квартал 2023 года на эту сумму.

Также можно платить 1% взносов в текущем году, если ваш заработок уже превысил 300 000 ₽.

Например, в первом квартале 2022 года ваш доход — 400 000 ₽, то есть уже на 100 000 ₽ больше. Значит, вы можете заплатить до 31 марта 1000 ₽ взносов, тем самым уменьшить на эту сумму авансовый платеж за первый квартал 2022 года.

Чтобы заплатить, откройте событие «1% по страховым взносам за год с дохода > 300 000 ₽», сформируйте платежки и уплатите взнос. Если вы уже заплатили взносы за предыдущий год, увидите статус «Завершено».

Заплатить взнос можно в любой момент с даты превышения дохода в 300 000 ₽ и до 1 июля следующего года

Если вы платили взносы частями и хотите увидеть остаток, нажмите на событие.

Взносы за 2022 год еще не уплачены. Если в течение года вы уплатите дополнительные взносы, эта сумма будет отражена в результате формулы

Какие налоги и взносы уплачивать за второй квартал?

ИП, зарегистрированные в текущем году, уплачивают торговый сбор, если торгуют в Москве, и авансовый платеж по УСН за второй квартал.

ИП, зарегистрированные в предыдущем году и раньше, подают декларацию и уплачивают:

  • налог по УСН за прошлый год;
  • дополнительные взносы — 1% в СФР сверх дохода в 300 000 ₽ за прошлый год;
  • торговый сбор за второй квартал;
  • авансовый платеж по УСН за второй квартал.

Даже если ИП зарегистрировался, например, 29 декабря 2022 года и не получал доходы до нового года, то в 2023 году ему все равно придется отчитаться за 2022 год — подать нулевую декларацию.

Что сделать, чтобы закрыть отчетность и заплатить налоги за прошлый год

Индивидуальный предприниматель, который был зарегистрирован в прошлом году или раньше, во втором квартале должен:

  • до 25 апреля подать налоговую декларацию и уплатить налог по УСН за предыдущий год;
  • до 1 июля уплатить — или доплатить, если оплачивали раньше, — 1% в СФР сверх дохода в 300 000 ₽ за прошлый год.

Подать декларацию и уплатить налог. Сдать декларацию можно в электронном виде — на сайте налоговой или через онлайн-сервисы, например через Тинькофф Бухгалтерию. Платежка для уплаты налога за год будет сформирована на четвертом шаге заполнения декларации — вам останется уплатить налог перед отправкой декларации.

Также ИП может подать декларацию лично, с помощью доверенного лица или по почте в налоговую инспекцию по месту прописки.

Перед подачей декларации проверьте налоговую ставку и при необходимости измените ее в реквизитах. Где найти и как заполнить основание для применения пониженной ставки по УСН

Проверить правильность заполнения декларации, если подавали ее ранее. Зайдите в личный кабинет в Тинькофф Бизнесе и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Откройте событие «Декларация и годовой налог по УСН»:

  1. На шаге 1 проверьте, что доходы в декларации отражены корректно. При необходимости добавьте данные по доходам наличными и по доходам в других банках. Если вы подаете декларацию в январе, то помните, что деньги, поступившие на ваш счет в конце декабря, попадут в ленту операций только после 10 января. Поэтому не рекомендуем подавать декларацию раньше 10 января, иначе налог может быть занижен.
  2. Если торгуете в Москве, укажите сумму дохода, облагаемого торговым сбором. Как рассчитать и заплатить торговый сбор
  3. На шаге 2 проверьте, уменьшили ли вы налог на сумму страховых взносов. Как уменьшить налог
  4. На шагах 2 и 3 проверьте, нет ли лишних списаний в пользу налоговой. Если там будут учтены платежи, кроме авансов, взносов и торгового сбора, налог окажется заниженным.
  5. На шаге 5 проверьте реквизиты платежа: название инспекции и ОКТМО. Если в прошлом году меняли место прописки, отметьте чекбокс «Изменился адрес регистрации» и укажите ОКТМО на конец каждого квартала предыдущего года.
    ИП менял место прописки, поэтому должен указать актуальный ОКТМО в конце каждого квартала

Если нашли ошибку, исправьте декларацию и подайте ее еще раз. При подаче не забудьте поменять номер корректировки. Что такое номер корректировки

Проверить, что декларация принята налоговой. Налоговая должна прислать подтверждение, что декларацию приняли. Как понять, приняла ли налоговая декларацию

Уплатить 1% в СФР сверх дохода в 300 000 ₽ за прошлый год. Чтобы заплатить, откройте событие «1% по страховым взносам за год с дохода > 300 000 ₽» в личном кабинете в Тинькофф Бизнесе, сформируйте платежки и уплатите взнос. Если платите взнос в январе, помните, что ваши поступления с конца декабря попадут в ленту операций только после 10 января. Крайний срок уплаты дополнительных взносов за предыдущий год — 1 июля.

Что уплатить за второй квартал, чтобы не было проблем с налоговой

ИП на УСН «Доходы» без сотрудников должен:

  • До 25 июля заплатить торговый сбор, если торгует в Москве. Подробно о торговом сборе
  • До 25 июля внести авансовый платеж по УСН за второй квартал.

Авансовый платеж за второй квартал можно уменьшить, если заплатить страховые взносы до 30 июня.

Авансовый платеж по УСН за второй квартал. Перед внесением авансового платежа рекомендуем перепроверить налоговую ставку по УСН. Стандартно ИП на УСН «Доходы» платят 6% от всех доходов, но регионы могут снижать ставку для определенных видов деятельности. Где найти и как заполнить основание для применения пониженной ставки по УСН

Если окажется, что вы заплатили по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах. Кейс: как можно зачесть переплату

Чтобы внести платеж, зайдите в личный кабинет в Тинькофф Бизнесе и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Найдите событие «Авансовый платеж по УСН за второй квартал». Если вы уже рассчитали и уплатили налог, увидите статус «Завершено».

Если у вас не сделаны авансовые платежи, вы увидите у этих событий статус «Просрочено».

Просроченные события нужно закрывать в хронологическом порядке: сначала закрыть все долги за первый квартал, затем — за второй, после — за третий

В этом случае сначала рассчитайте и уплатите налог за первый квартал, а еще пени за просрочку уплаты — их нужно рассчитать самостоятельно. После уплаты аванса за первый квартал можно рассчитывать и платить налог за второй. Как начисляют пени, если вовремя не внести авансовый платеж

Что уплатить, чтобы уменьшить налог за второй квартал

Если хотите уменьшить налог по УСН, можете оплатить до 30 июня:

  • фиксированные страховые взносы в СФР;
  • дополнительные взносы — 1% в СФР сверх дохода в 300 000 ₽.

Фиксированные страховые взносы. Они уплачиваются аналогично, как в первом квартале. Как ИП заплатить взносы через Тинькофф

Если не успели заплатить взносы до 30 июня, можете сделать это в любой день в течение календарного года. Просто уже не получится уменьшить на сумму взносов авансовый платеж за второй квартал.

1% в СФР сверх дохода в 300 000 ₽. Если ваш доход с начала года уже превысил 300 000 ₽, можете уплатить 1% с превышения до 30 июня, чтобы уменьшить налог по УСН за второй квартал.

Платить взносы с превышения 300 000 ₽ в каждом квартале не обязательно. Крайний срок уплаты — 1 июля следующего года. Подробно про уплату 1% взносов

Какие налоги и взносы уплачивать за третий квартал?

За третий квартал ИП уплачивают страховые взносы, авансовые платежи и торговый сбор, если торгуют в Москве.

    Что уплатить, чтобы не было проблем с налоговой

    ИП на УСН «Доходы» без сотрудников до 25 октября должен уплатить:

    Авансовый платеж можно уменьшить, если заплатить страховые взносы до 30 сентября.

    Авансовый платеж по УСН за третий квартал. Перед внесением авансового платежа рекомендуем перепроверить налоговую ставку по УСН. Стандартно ИП на УСН «Доходы» платят 6% от всех доходов, но регионы могут снижать ставку для определенных видов деятельности. Где найти и как заполнить основание для применения пониженной ставки по УСН

    Если окажется, что вы заплатили по более высокой ставке, переплату можно будет вернуть или учесть в будущих платежах. Кейс: как можно зачесть переплату

    Чтобы провести платеж, зайдите в личный кабинет в Тинькофф Бизнесе и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Кликните на событие «Авансовый платеж по УСН за третий квартал», сформируйте платежки и заплатите налог. Если вы уже рассчитали и уплатили налог, на событии увидите статус «Завершено».

    Если у вас не сделаны авансовые платежи за предыдущие кварталы, последовательно рассчитайте их и заплатите: сначала — за первый квартал, потом — за второй. Также нужно уплатить пени за просрочку уплаты, их нужно рассчитать самостоятельно — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Только после этого рассчитайте аванс за третий квартал.

    Что уплатить, чтобы уменьшить налог

    Если собираетесь уменьшить налог по УСН, нужно уплатить до 30 сентября:

    • фиксированные страховые взносы;
    • дополнительные взносы — 1% в СФР сверх дохода в 300 000 ₽.

    Фиксированные страховые взносы. Они уплачиваются аналогично предыдущим кварталам. Как ИП заплатить взносы через Тинькофф

    Если не успели заплатить взносы до 30 сентября, можете сделать это в любой день в течение календарного года. Просто не получится уменьшить на сумму взносов авансовый платеж за третий квартал. Если еще успеваете, настройте уплату и создайте платежки. Как ИП заплатить взносы через Тинькофф

    Дополнительные страховые взносы — 1% в СФР сверх дохода в 300 000 ₽. Если ваш доход с начала года уже превысил 300 000 ₽, можете уплатить 1% с превышения до 30 сентября, чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН за третий квартал.

    Платить дополнительные взносы в каждом квартале не обязательно. Крайний срок уплаты — 1 июля следующего года. Подробно про уплату 1% взносов

Какие налоги и взносы уплачивать по итогам календарного года, чтобы не было проблем с налоговой?

Фиксированные взносы нужно уплатить до конца года в полном объеме, все остальное можно уплатить в следующем году.

Что сделать в конце года

До 31 декабря ИП на УСН «Доходы» должен:

  • уплатить всю сумму фиксированных взносов;
  • проверить уплату авансовых платежей по УСН за первый, второй и третий кварталы.

Заплатить фиксированные страховые взносы. Зайдите в личный кабинет в Тинькофф Бизнесе и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Найдите событие «Фиксированные взносы в СФР». Если вы все уплатили, увидите статус «Завершено».

Если вы уплачивали часть взносов в предыдущих кварталах, до 31 декабря нужно заплатить остаток. Как ИП заплатить взносы через Тинькофф.

Если 31 декабря выпадает на выходной или праздник, то крайний срок уплаты переносится на первый рабочий день следующего года. При этом взносы, уплаченные до 31 декабря, уменьшают годовой налог, а взносы, уплаченные в следующем году, уменьшают авансовый платеж за первый квартал следующего года.

Например, 31 декабря 2022 года — суббота. Крайний срок уплаты взносов переносится на первый рабочий день 2023 года.

ИП Иванов заплатил взносы в размере 8000 ₽ 30 декабря 2022 года. В этом случае он уменьшит годовой налог за 2022 год на эти 8000 ₽.

ИП Петров заплатил взносы в размере 8000 ₽ 9 января 2023 года. В этом случае он не может уменьшить годовой налог за 2022 год, но может уменьшить авансовый платеж за первый квартал 2023 года.

Оба ИП не нарушили сроки уплаты, однако дата уплаты повлияла на то, платежи какого года они смогли уменьшить.

Проверить уплату авансовых платежей по УСН за первый, второй и третий кварталы. Зайдите в личный кабинет в Тинькофф Бизнесе и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Проверьте статусы событий «Авансовый платеж по УСН за первый квартал», «Авансовый платеж по УСН за второй квартал», «Авансовый платеж по УСН за третий квартал». Если у какого‑то события увидите статус «Просрочено», зайдите в него, сформируйте платежку и заплатите. Внести просроченный авансовый платеж нужно вместе с пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Закрыть просроченные авансовые платежи можно только по порядку: сначала погасить долг за первый квартал, затем — за второй и третий.

Что сделать в начале следующего года

Чтобы не проблем с налоговой, ИП должен:

  • До 25 января уплатить торговый сбор, если торгует в Москве. Подробно о торговом сборе
  • До 30 апреля подать налоговую декларацию и уплатить налог по итогам года
  • До 1 июля заплатить — или доплатить, если часть уплачена ранее, — дополнительные взносы в размере 1% в СФР.

Подать декларацию и уплатить налог на УСН по итогам года. ИП на УСН должен сдать налоговую декларацию и уплатить налог по УСН до 30 апреля следующего года. Декларацию подают, даже если ИП не вел деятельность или не получил доход.

Зайдите в личный кабинет в Тинькофф Бизнесе и перейдите в раздел «Бухгалтерия». Найдите событие «Декларация и годовой налог по УСН за год». Если вы уплатили налог и подали декларацию, то увидите на событии статус «Завершено».

1% в СФР сверх дохода в 300 000 ₽. Заплатить взносы можно в любой момент с даты превышения дохода в 300 000 ₽ и до 1 июля следующего года. Если в этом году 300 000 ₽ дохода еще не набралось, то и уплачивать ничего не надо.

Что нужно платить и когда подавать декларацию, если зарегистрировался в текущем году?

ИП в первый календарный год с момента регистрации должен уплатить:

  • фиксированные страховые взносы за кварталы, в которых был зарегистрирован как ИП;
  • авансовые платежи за периоды, в которых был зарегистрирован как ИП;
  • дополнительные взносы — 1% в СФР с дохода свыше 300 000 ₽;
  • подать декларацию до 25 апреля следующего года.

Фиксированные страховые взносы. Фиксированные взносы — обязательный платеж для ИП на УСН, даже если ИП не ведет деятельность. В 2023 году ИП должен уплатить 45 842 ₽.

Новые ИП платят только за тот период, когда находились в статусе предпринимателя. Например, ИП зарегистрирован 22 июля, значит, он должен уплатить взносы за период с 22 июля по 31 декабря.

Сумму взносов можно не рассчитывать самостоятельно, а узнать в калькуляторе на сайте налоговой. Укажите там год и период, а также сумму дохода. Взносы рассчитываются автоматически. Перейти в калькулятор

На сумму взносов можно уменьшить авансовый платеж по УСН, для этого достаточно уплатить взносы внутри квартала.

ИП, зарегистрированный 22 июля 2022 года, должен уплатить 19 666,17 ₽ до 31 декабря 2022 года

Авансовые платежи за периоды, в которых были зарегистрированы как ИП. Авансовый платеж за первый квартал уплачивают до 25 апреля, за второй — до 25 июля, за третий — до 25 октября. Авансового платежа за четвертый квартал нет, вместо этого в следующем году до 30 апреля ИП подает налоговую декларацию и уплачивает налог по УСН за прошедший год.

Например, ИП зарегистрировался 22 июля 2022 года и сразу начал работать, это третий квартал. Значит, он должен уплатить налог за работу в третьем и четвертом кварталах. Ближайший платеж по УСН нужно будет внести до 25 октября — за третий квартал. За работу в четвертом квартале ИП заплатит до 30 апреля 2023 года вместе с подачей декларации и уплатой УСН за 2022 год.

1% в СФР сверх дохода в 300 000 ₽. Заплатить взносы можно в любой момент с даты превышения дохода в 300 000 ₽ и до 1 июля следующего года. Если в этом году 300 000 ₽ дохода еще не набралось, то и уплачивать ничего не надо.

Например, в первом квартале 2023 года ваш доход — 400 000 ₽, то есть уже на 100 000 ₽ больше. Значит, вы можете заплатить до 31 марта 1000 ₽ взносов, тем самым уменьшить на эту сумму авансовый платеж за первый квартал 2023 года.

Чтобы заплатить, откройте событие «1% по страховым взносам за год с дохода > 300 000 ₽» сформируйте платежки и уплатите взнос. Если вы уже уплатили взносы, увидите на событии статус «Завершено».

На сумму дополнительных взносов можно уменьшить налог по УСН, если уплатить их до конца квартала.

Подать декларацию до 30 апреля следующего года. В ней будут отражены доходы от деятельности за прошедший год. Если в год регистрации ИП ничего не заработал или вообще не вел деятельность, все равно нужно будет подать декларацию с нулевым доходом. Как подать декларацию через Тинькофф

Например, ИП зарегистрировался в декабре 2021 года, но начал вести деятельность только с февраля 2022 года. До 30 апреля 2022 года он должен подать декларацию за 2021 год. Так как ИП в 2021 году не вел деятельность и не получил дохода, декларация будет нулевая.

Получилось найти ответ?

Другие статьи по этой теме

  • Главное о ЕНС и ЕНП
  • Как платить налоги и взносы через ЕНС
  • Налоги ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
  • Штрафы и пени при неуплате налогов
  • Взносы ИП на УСН, АУСН и патенте, ООО на АУСН
  • Торговый сбор
  • Налоги с продаж на маркетплейсе