Как получить налоговый вычет за обучение, лечение и спорт

Что такое социальный налоговый вычет

Вычет — возврат части уплаченного налога с ваших расходов на социально значимые покупки, которые были у вас за последние три года.

К социально значимым относятся траты:

• на обучение;
• лечение или лекарства;
• спорт или отдых в лагере (применяется с 2022 года);
• благотворительность;
• независимую оценку квалификации;
• добровольное страхование и пенсионные взносы.

Если у вас были похожие расходы за последнее время, вы можете вернуть часть потраченных денег.

К получателям вычетов есть два требования:

• вы налоговый резидент РФ, то есть находитесь в России не менее 183 календарных дней в течение года;
• у вас есть или был за последние три года официальный доход, то есть вы работаете по трудовому договору и получаете зарплату.

Еще правило: доходы, с которых уплачен НДФЛ, и расходы, за которые вы хотите получить вычет, учитываются только за один налоговый период. То есть вы можете подать на вычет за лечение, которое оплатили в 2020, только если в этом году работали и платили с зарплаты подоходный налог.

За какие именно траты получают социальные вычеты

Обучение. Например, за курсы английского, профессиональную переподготовку, автошколу, частный детский сад, музыкальную школу и другое образование.

Условия зависят от того, за кого получаете вычет:

• за свое образование — в любой форме обучения, как очной, так и заочной или онлайн‑курс;
• за образование супруга — только в очной форме и только если обучение оплачено в 2024 году и позже;
• ребенку, брату или сестре до 24 лет — только в очной форме;
• опекаемому до 18 лет — только в очной форме.

Лечение. Платная стоматология, операции, стационар, ДМС или ЭКО — все это подходит, чтобы получить налоговый вычет. Его можно оформить, если оплачивали лечение себе, супругу или супруге, родителям или детям, в том числе усыновленным или подопечным.

Лечение делится на обычное и дорогостоящее. Сумма вычета за обычное лечение входит в общее ограничение 120 000 ₽, максимальная сумма по расходам 2024 года и позже — 150 000 ₽. За дорогостоящее лечение можно вернуть налог со всей стоимости, но не больше уплаченного за налоговый период НДФЛ.

Для вычета обязательно, чтобы лечение проходило в российской клинике с лицензией на оказание медицинских услуг.

Спорт. Фитнес, секция или поездка в спортивный лагерь.

Вычет можно получить, если вы оплатили спортивные занятия для себя, ребенка или подопечного до 18 лет, организация или ИП включены в утвержденный перечень, а вид спорта есть в списке правительства. Этот тип вычета применяется с 1 января 2022 года.

Благотворительность. Можно оформить, если жертвовали деньги напрямую в благотворительные организации, учреждения культуры и спорта и некоторые некоммерческие организации. За пожертвование в фонд, учрежденный такой организацией, подать на вычет не получится.

Независимая оценка квалификации. Это экзамен на сертификат, который подтверждает ваши навыки в какой‑либо области, даже если в дипломе или трудовой книжке прописана другая специальность.

Добровольное страхование и пенсия. Сюда входит добровольное пенсионное страхование, взносы на накопительную часть пенсии, негосударственное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. Можно получить вычет, если оплатили одну из услуг для себя или близких.

Сколько денег можно вернуть

Максимальная сумма расходов, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 ₽, поэтому можно получить до 15 600 ₽ — 13%. Для расходов с 2024 года лимит увеличен до 150 000 ₽, поэтому сэкономить на НДФЛ можно до 19 500 ₽.

Но есть исключения.

За обучение ребенка. Максимальная сумма вычета — 50 000 ₽ на обоих родителей, а для расходов с 2024 года и позже — 110 000 ₽. При этом она не входит в общую сумму 120 000 или 150 000 ₽. То есть, если оплачивали детям курсы, школу или детский сад, сможете вернуть до 6500 или 14 300 ₽ дополнительно к другим условиям социального вычета.

За благотворительные пожертвования. Сумма пожертвований, участвующих в расчете вычета, не может быть больше 25% от вашего годового дохода. То есть, даже если вы жертвуете на благотворительность весь свой официальный доход, освободить от налога получится только его четверть. Сумма входит в лимит 120 000 или 150 000 ₽.

За дорогостоящее лечение. Можно вернуть налог со всей уплаченной суммы. Эта категория считается отдельно, и ограничение в 120 000 или 150 000 ₽ на нее не распространяется.

Как получить вычет: инструкция

Оформить социальный вычет можно на сайте ФНС. Ходить в налоговую или брать справку 2-НДФЛ о зарплате не нужно. Работодатель сам подает отчет о вашем доходе в налоговую. Как правило, компании делают это до 1 апреля текущего года, но многие отправляют сведения раньше. Как только данные появятся в личном кабинете налогоплательщика, можно оформлять вычет.

Если у вас нет доходов, которые нужно задекларировать самостоятельно через 3-НДФЛ, вы можете заполнить декларацию с вычетом, когда вам удобно. В отличие от декларации о доходах, которую подают строго до 30 апреля, оформить вычет можно в любой месяц года.

Есть два способа получить вычет:

Через ФНС за предыдущие годы. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой. Через личный кабинет налогоплательщика на заполнение уйдет несколько минут: большая часть данных уже заполнена. Деньги выплачиваются единоразово, то есть положенная вам сумма вычета сразу придет на карту.

Через работодателя в этом году. Через работодателя можно вернуть налог только за текущий год, то есть если оплатили что‑то в 2024 году и не хотите ждать. В таком случае вы не будете платить налог 13% с зарплаты, пока не наберется вся сумма вычета.

Вот пошаговая инструкция по оформлению налогового вычета через налоговую:

1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика.

   Если вы еще ни разу не заходили в кабинет, есть три способа создать учетную запись:

   • через Госуслуги — это самый простой вариант. Чтобы войти через Госуслуги, нужно иметь подтвержденную учетную запись. Если еще не подтверждали, через Тинькофф это можно сделать за пару минут.
   • авторизоваться по электронной подписи — если у вас есть личная подпись;
   • получить пароль в отделении ФНС.
2. На главной странице выберите пункт «Вычеты» → «Получить вычет». Так вы автоматически начнете заполнять декларацию 3-НДФЛ.

   

1. Выберите, за какие расходы хотите получить вычет. Например, за лечение или покупку медикаментов.

   

   Если раньше вы не пользовались личным кабинетом, вам предложат создать электронную подпись для подтверждения и отправки заявки. Она бесплатная и создается в личном кабинете налоговой: вам нужно будет только придумать пароль, которым вы будете подтверждать отправку заявления на вычет. На сайте вы увидите подробную инструкцию, как это сделать.

1. Выберите год, за который хотите получить вычет. Данные о доходах подтянутся сами: ваш работодатель подает документы об отчислениях.

   

1. Укажите свои расходы. Отдельно посчитайте, сколько потратили на рецептурные лекарства.

   

1. На следующем шаге увидите сумму, которую можете получить, и список банков, где, по информации налоговой, у вас есть открытые счета, на которые можно получить вычет. Также можно добавить новый счет вручную.

   

   Чтобы посмотреть реквизиты вашей карты Tinkoff Black, нажмите в приложении Тинькофф «Счет Tinkoff Black» → «Реквизиты». Скопируйте их или нажмите иконку «Поделиться», чтобы отправить себе PDF.

1. На последнем шаге прикрепите сканы или фото документов, которые подтверждают ваше право на вычет: договор с медицинским учреждением, справку об оплате услуг и другие. Справка 2-НДФЛ не нужна: у ФНС уже есть эти данные.

   

По некоторым видам социальных вычетов, если хотите получить вычет за расходы, которые были с 1 января 2024 года, достаточно взять одну справку по форме налоговой. Она заменит весь список подтверждающих документов. Ее выдает то учреждение, где вы оплачивали услуги, например стоматология или университет.

Список вычетов:

• за обучение;
• медицинские услуги;
• физкультурно-оздоровительные услуги: фитнес, детский лагерь, секции;
• страховые взносы по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни;
• пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Если расходы были до 2024 года, нужен полный список документов.

Как приложение банка поможет следить за тратами

В приложении Тинькофф фиксируются все платежи и переводы, которые вы совершаете с вашей карты. Когда будете подавать заявление на вычет, это поможет найти чек или подтверждение операции для налоговой.

Для этого откройте в приложении «Все операции» и выберите нужный вам период: можно посмотреть траты за год или за конкретный день.

Например, вы знаете из договора с автошколой, что оплатили обучение в декабре 2021 года. В приложении вы легко найдете операцию и скачаете подтверждение, чтобы добавить его в заявление на вычет.

Еще в приложении удобно смотреть траты по категориям в аналитике. Это работает так: вы оплачиваете покупки вашей дебетовой картой, а приложение само сортирует их по типу трат.

Приложение поможет сориентироваться в расходах и посмотреть, не забыли ли вы о платежах, которые подходят для вычета.