Оформить социальный налоговый вычет можно в любое время года, он не привязан к подаче деклараций о доходах. Ходить в налоговую тоже не нужно — все можно сделать онлайн. 
В этой статье:

Что такое социальный налоговый вычет

Вычет — возврат части уплаченного налога с ваших расходов на социально значимые покупки, которые были у вас за последние три года.
К социально значимым относятся траты:
  • на обучение;
  • лечение или лекарства;
  • спорт или отдых в лагере (применяется с 2022 года);
  • благотворительность;
  • независимую оценку квалификации;
  • добровольное страхование и пенсионные взносы.
Если у вас были похожие расходы за последнее время, вы можете вернуть часть потраченных денег.
К получателям вычетов есть два требования:
  • вы налоговый резидент РФ, то есть находитесь в России не менее 183 календарных дней в течение года;
  • у вас есть или был за последние три года официальный доход — то есть вы работаете по трудовому договору и получаете зарплату.
Про доход ↓
Еще правило: доходы, с которых уплачен НДФЛ, и расходы, за которые вы хотите получить вычет, учитываются только за один налоговый период. То есть вы можете подать на вычет за лечение, которое оплатили в 2020, только если в этом году работали и платили с зарплаты подоходный налог.

За какие именно траты получают социальные вычеты

Обучение. Например, за курсы английского, профессиональную переподготовку, автошколу, частный детский сад, музыкальную школу и другое образование.
Условия зависят от того, за кого получаете вычет:
  • за свое образование — в любой форме обучения как очной, так и заочной или онлайн-курс;
  • ребенку, брату или сестре до 24 лет — только в очной форме;
  • опекаемому до 18 лет — только в очной форме.
Если вы оплатили учебу для супруга или супруги, то вычет по этой сумме сможет получить он или она — не важно, что оплачивали вы.
Лечение. Платная стоматология, операции, стационар, ДМС или ЭКО — все это подходит, чтобы получить налоговый вычет. Его можно оформить, если оплачивали лечение себе, супругу или супруге, родителям или детям, в том числе усыновленным или подопечным.
Здесь есть две категории: обычное лечение и дорогостоящее. Сумма для вычета за обычное лечение входит в общее ограничение 120 000 ₽, а за дорогостоящее лечение можно вернуть налог со всей стоимости, но не больше уплаченного за налоговый период НДФЛ.
Смотрите в постановлении правительства: Перечень дорогостоящих видов лечения
Для вычета обязательно, чтобы лечение проходило в российской клинике с лицензией на оказание медицинских услуг.
Спорт. Фитнес, секция или поездка в спортивный лагерь.
Можно получить вычет, если вы оплатили спортивные занятия для себя, ребенка или подопечного до 18 лет и организация или ИП включены в перечень, утвержденный для социального вычета.
Этот тип вычета применяется только с 1 января 2022 года, поэтому декларацию можно будет подать в 2023 году и включить в нее траты на спорт этого года. 
Благотворительность. Можно оформить, если жертвовали напрямую в благотворительные организации и некоторые НКО. За пожертвование в фонд такой организации сделать вычет не получится.
Независимая оценка квалификации. Это экзамен на сертификат, который подтверждает ваши навыки в какой-либо области, даже если в дипломе или трудовой книжке прописана другая специальность.
Добровольное страхование и пенсия. Сюда входит добровольное пенсионное страхование, взносы на накопительную часть пенсии, негосударственное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. Можно получить вычет, если оплатили одну из услуг для себя или близких.
Для кого можно оформить ↓

Сколько денег можно вернуть

Максимальная сумма расходов, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 ₽, поэтому максимально можно получить 15 600 ₽ — 13%.
Но есть исключения.
За обучение ребенка. Максимальная сумма вычета — 50 000 ₽, при этом она не входит в общую сумму 120 000 ₽. То есть если оплачивали детям курсы, школу или детский сад, сможете вернуть до 6500 ₽ дополнительно к другим условиям социального вычета.
За благотворительные пожертвования. Сумма пожертвований, участвующих в расчете вычета, не может быть больше 25% от вашего годового дохода. То есть даже если вы весь свой официальный доход жертвуете на благотворительность, освободить от налога получится только его четверть. Сумма входит в лимит 120 000 ₽.
За дорогостоящее лечение. Можно вернуть налог со всей уплаченной суммы, эта категория считается отдельно и ограничение в 120 000 ₽ на нее не распространяется.

Как получить вычет: инструкция

Оформить социальный вычет можно на сайте ФНС. Ходить в налоговую или брать справку 2-НДФЛ о зарплате не нужно. Работодатель сам подает отчет о вашем доходе в налоговую: как правило, компании делают это до 1 апреля текущего года, но многие отправляют сведения раньше. Как только данные появились в личном кабинете налогоплательщика, можно оформлять вычет. Заявление на получение можно оформить, когда удобно: в отличие от декларации о доходах, которую подают строго до 30 апреля, оформить вычет можно в любой месяц года.
Есть два способа получить вычет:
через ФНС за предыдущие годы. Для этого нужно будет заполнить заявление на сайте налоговой. Через личный кабинет налогоплательщика на заполнение уйдет несколько минут: большая часть данных уже заполнена. Деньги выплачиваются единоразово, то есть положенная вам сумма вычета придет сразу на карту;
через работодателя в этом году. Через работодателя можно вернуть налог только за текущий год, если оплатили что-то в 2022 году и не хотите ждать. В таком случае вы не будете платить с зарплаты налог 13%, пока не наберется вся сумма вычета.
Вот пошаговая инструкция по оформлению налогового вычета через налоговую.
Если вы еще ни разу не заходили в кабинет, есть три способа создать учетную запись:
— через Госуслуги — это самый простой вариант. Чтобы войти через Госуслуги, нужно иметь подтвержденную учетную запись. Если еще не подтверждали, через Тинькофф это можно сделать за пару минут.
— авторизоваться по электронной подписи — если у вас есть личная подпись;
— получить пароль в отделении ФНС.
2.  На главной странице выберите пункт «Доходы и вычеты» → «Получить вычет». Декларация сформируется автоматически.
3.  Выберите, за какие расходы хотите получить вычет. Например, на лечение или покупку медикаментов.
Если раньше вы не пользовались личным кабинетом, вам предложат создать электронную подпись для подтверждения и отправки заявки. Она бесплатная и создается в личном кабинете налоговой: вам нужно будет только придумать пароль, которым вы будете подтверждать отправку заявления на вычет. На сайте вы увидите подробную инструкцию, как это сделать.
4.  Выберите год, за который хотите получить вычет. Данные о доходах подтянутся сами: ваш работодатель подает документы об отчислениях.
5.  Укажите свои расходы. Отдельно посчитайте, сколько потратили на рецептурные лекарства.
Коды «1» и «2» можно посмотреть в справке, которую вы получили в медицинском учреждении
6.  На следующем шаге увидите сумму, которую можете получить. Для подтверждения нажмите красную кнопку «Распорядиться».
Укажите реквизиты банковского счета, на который хотите получить вычет. Нужен номер вашего счета и БИК банка, остальные данные подтянутся сами. 
Чтобы посмотреть реквизиты вашей карты Tinkoff Black, нажмите в приложении Тинькофф: счет Tinkoff Black → реквизиты → скопируйте их или нажмите иконку «Поделиться». Вы можете отправить реквизиты себе на почту, в мессенджер или скопировать из мобильного приложения.
7.  На последнем шаге прикрепите сканы или фото документов, которые подтверждают ваше право на вычет: договор с медицинским учреждением, справки об оказании услуг и другие. Справка 2-НДФЛ не нужна: у ФНС уже есть эти данные и справки загрузятся сами.
Выберите, за что планируете получать вычет, и посмотрите список нужных документов.
Вычет за обучение ↓
Вычет за лечение ↓
Вычет за спорт ↓
Вычет за благотворительность ↓
Вычет за добровольное страхование ↓
Вычет за независимую оценку квалификации ↓

Как приложение банка поможет следить за тратами

В приложении Тинькофф фиксируются все платежи и переводы, которые вы совершаете с вашей карты. Когда будете подавать заявление на вычет, это поможет найти чек или подтверждение операции для налоговой.
Для этого откройте в приложении «Все операции» и выберите нужный вам период: можно посмотреть траты за год или в конкретный день.
Например, вы знаете из договора с автошколой, что переводили оплату обучения в декабре 2021 года. В приложении вы легко найдете операцию и скачаете подтверждение, чтобы добавить его в заявление на вычет.
Еще в приложении удобно смотреть траты по категориям в аналитике. Это работает так: вы оплачиваете покупки вашей дебетовой картой, а приложение само сортирует их по типу трат.
В 2021 году на лечение потратили больше 53 000 ₽. Вычет с этой суммы, который можно получить в этом году, — 6089 ₽
Приложение поможет сориентироваться в расходах и посмотреть, не забыли ли вы о платежах, которые подходят для вычета.